昆明市第一中学附属小学2023年财政预算支出绩效自评情况报告

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

昆明市第一中学附属小学属区教育局二级事业单位，办公地址为西山区马街海源南路46号片区。本部门2023年编制为39人，2023年实有人数为39人，其中，财政补助人员39人。

（二）部门职能。

本部门主要职能：实施义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育。

1、贯彻执行党和国家的教育方针，教育法律、法规。坚持社会主义办学方向，遵循教育规律，不断提高教育质量。

2、根据党和国家的有关方针、政策、法规，按上级主管部的要求，结合实际制定学校发展规划和工作计划并予以落实。

3、提高干部、教师队伍的政治素质、文化素质、道德素质和身体素质，形成一支以骨干教师为中心的教师队伍。

4、坚持以德育为首，以教学为中心，深化教育改革，全面实施素质教育。认真抓好体育、卫生、美育、劳动教育和财务后勤工作。培养良好的校风，不断提高教育教学质量。

5、充分发挥教代会参与学校民主管理的作用。加强对学校工作的领导与管理。搞好学校、家庭、社会三结合教育，提高办学效益。

6、加快校园、校舍、教学设施、设备等硬件建设。

7、采取有效措施，防止发生安全事故，保证师生人身安全。

8、廉洁从政，以身作则，为人师表，团结协作。

（三）部门工作完成情况。

2023年昆明市第一中学附属小学各项教育经费得到落实，并按时拨付到学校账户。我校教育经费根据“政府会计制度”等国家有关法规，建立“校财局管、校财校用”的财务管理机制，实行“统一管理、集中核算”的管理体制，坚持校长“一支笔”审批制度，重大支出项目经过校委会三重一大讨论通过。2023年教育经费除正常人员经费支出外，还安排了办公用品、教学设备购置采购和维修维护等学校急待解决的经费，极大的提升了办学条件，改善了教育教学环境，总体运行情况良好。

（四）部门管理制度。

我校认真贯彻执行国家有关法律法规、财务规章制度，严格遵守《事业单位财务制度》、《中小学财务制度》和《学校内控管理制度》，在区教育局和区财政局的领导下，圆满完成各项财务工作。我校财务工作实行校长负责制，收支管理遵循“收支两条线”政策，按上级管理部门合理编制预、决算，财务报表，学校收支合规合法。

（五）部门资金来源及使用情况。

2023年资金来源及收入情况：

2023年部门总收入2411.37万元（财政拨款收入2411.37万元；）财政拨款收入包括小学教育2146.23万元；特殊教育0.72万元；教育费附加89.75万元；机关事业单位基本养老保险费63.99万元；事业单位医疗51.93万元；住房公积金58.75万元。

2023年资金使用情况：

2023年部门总支出2244.67万元。其中基本支出801.08万元，包括小学教育支出609.71万元；机关事业单位基本养老保险费支出73万元；事业单位医疗支出47.77万元；住房公积金支出59.94万元。项目支出1443.58万元，包括小学教育支出1207.51万元；其他教育费附加安排的支出225.48万元。

（六）政府采购情况。

2023年政府采购项目为西山区校园人防建设项目补助经费，支出85.33万元。

（七）固定资产情况。

2022年固定资产原值590.47万元，2023年新增固定资产65.63万元，2023年固定资产原值656.10万元。

二、绩效目标

（一）部门总目标。

我校传承百年名校昆一中的办学理念和文化底蕴，依托百年名校昆一中的教育品牌，由昆一中输出教育教学理念、管理模式、全面负责教育教学管理，确保办学质量。坚持把“一切为了孩子，努力为孩子的终身发展奠基”作为学校的办学目标，以“明善、求真、勤学、尚美”为校训，坚持“一切为了孩子，努力为孩子的终身发展奠基”，倡导学生健康成长、阳光成长、智慧成长、快乐成长。

（二）部门项目具体计划目标。

学校涉及项目收支的有城乡义务教育公用经费、银龄讲学计划经费，西山区校园人防建设项目补助经费、昆一中附小教室屋顶防水改造项目、西山区民转公学校补助经费，学校根据上级实际拨款，做到专款专用，按时支付和报销。

三、评价思路和过程

（一）评价思路：

通过确认学校当年度整体支出的绩效目标，梳理学校管理制度内容及存量资源，分析和确定当年度部门整体支出的评价重点，自评打分为90.5分。

（二）评价目的。

通过收集学校基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，学校资源配置合理，中长期规划目标及履职情况完成良好，在今后的工作中，学校应及时有效的进行绩效项目的使用和评价，有利于上级部门掌握学校项目绩效开展情况和使用效率，督促学校合法合规合理的进行预算绩效的管理和使用，提高项目绩效的整体使用效益。

（三）评价依据。

贯彻执行国家有关法律法规、财务规章制度，严格遵守《事业单位财务制度》、《中小学财务制度》和《学校内控管理制度》，按年初预算完成本年度资金的使用和项目的实施。

（四）评价对象及评价时段。

本单位明确了预算绩效管理和绩效评价工作职能的机构和人员，建立了本单位内部的预算项目绩效管理工作协调机制，领导对本年度的预算绩效管理目标的工作，在年初预算的前提下，全年在区教育局相关部门领导下严格使用项目资金，特别是公用经费专款专用，主要用于学校正常运转公用支出方面安排，资金使用效果好。并对年初预算资金的目标完成情况在年末次年初决算完成后进行及时有效地评价。

四、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

2023年教育经费的安排在“保人员支出，保学校稳定，保正常运转”的前提下，还安排了办公、教学设备购置和维修维护等学校急待解决的经费，极大的提升了办学条件，改善了教育教学环境，总体运行情况良好。

1. 评价结果。

我校教育经费根据“事业单位财务制度”等国家有关法规，建立“校财局管、校财校用”的财务管理机制，实行“统一管理、集中核算”的管理体制，坚持校长“一支笔”审批制度，重大支出项目经过了校委会讨论三重一大通过。公用经费使用方面厉行节约，把每一分钱用到实处，大大改善了学校的办学条件，达到了预期绩效使用的效果。2023年度学校整体绩效目标得到落实，各项资金已按时支付，取得一定的成效。

2. 主要绩效。

从经济性的角度分析：我校成本控制良好，执行预算时厉行节约，年末较年初预算略有结余。

从效率性的角度分析，我校预算完成率、调整率、支付进度率、结转结余控制率、公用经费控制率、“三公”经费控制率和政府采购执行率都在标准控制范围内，预算实施进度和完成质量全部达标。

从效益性的角度分析，我校圆满完成预期目标，取得了较好的经济和社会的影响，对我校顺利进行义务教育阶段教育教学活动打下了坚实基础。

（二）具体绩效分析。

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年评价得分为90.5分。部门整体支出绩效情况如下：

1. 部门目标得12分。

其中：2023年设定了部门中长期规划目标，目标明确，能够与部门职能相适应；部门年度工作目标设定明确，年度目标与中长期目标一致，部门详细工作计划与年度工作目标对应匹配；绩效目标符合部门制定的中长期实施规划计，符合部门“三定”方案确定的职责与部门年度工作目标、任务相一致；部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配；

2. 部门职能得9分。

2023年部门职能明确、设定依据充分，部门详细工作目标与部门职能对应匹配，部门年度具体工作与部门职能对应匹配，部门内设科室及下属单位具体职责明确。

3. 资源配置得13分。

2023年部门基本支出预算根据人员经费、公用经费标准进行合理编制，部门年度项目支出预算程序、预算依据、适用范围合理，部门核定人员的编制与部门工作内容合理，部门核定人员的编制与部门工作内容合理。

4. 预算管理比较到位得7分。

基本支出预算执行率为100%，项目支出预算执行率为100%，本年度“三公”经费预算数与上年度“三公”经费预算数变动为0；根据年中预算执行情况及时申请预算调整，按规定程序进行预算调整。

5. 财务管理到位得6分。

2023年财务管理制度健全，制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；相关管理制度合法、合规、完整；相关管理制度得到有效执行；预算资金符合相关财务管理制度的规定；有明确的财务监控监督措施，监控、监督措施执行有效。

6. 人力资源管理得2分。

2023年在职人员控制率为100%，有具体的人力资源管理制度参照文件，严格按照相关文件对各类型人员进行管理和考核。

7. 资产管理制度健全得2分。

已制定固定资产管理办法、资产使用办法等管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行；固定资产在用率为100%。

8. 业务管理制度健全得3分。

具有业务管理、项目管理等管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行；政府采购项目的采购程序、采购方式规范，有定期指导记录、考核结果。

9. 部门产出得13.5分。

实际完成率2分、完成及时率为2分，质量达标率7.5分，重点工作办结率2分。

10. 部门产出效果得21分。

经济效益、社会效益得8分：我单位的各方面工作都得到社会大众的肯定和好评；生态效益得4分：我单位不断改善行政管理、严格经费及资产管理，改进文风会风，精简会议，提高了行政效率，推动网上办事，降低了行政成本；社会公众或服务对象满意度得5分：社会公众、各村村民对我单位履职能力较为满意。

11. 部门可持续发展得6分。

部门全体人员每年至少接受一次业务或政策等培训；按规定内容公开预决算信息、绩效信息及其他信息，按规定时限公开预决算信息、绩效信息及其他信息；管理创新机制和措施明确，且有相应工作及产出。

五、主要经验做法

通过开展整体绩效评价，使决策层进一步了解项目的实施进展、资金使用、社会经济效益情况，而且通过以项目为对象的绩效评价，达到对项目实施单位、主管单位的绩效评价，以促进各相关单位选择好项目、管理好项目，提高财政资金的使用效益。

绩效评价工作过程方面：我校在区教育局领导下严格执行区级预算，并在前期准备阶段制定科学、规范、针对性强的评价指标体系，包括绩效评价指标及释义、评价指标权重或百分值、评价指标得分的评分标准。中期阶段学校严格执行专款专用（公用经费资金），对每项资金从收入到支出严格执行相关项目管理制度。年末在区财政局、区教育局领导下严格执行年终决算，并做好绩效评价工作评分及评价报告。

六、存在的问题

（一）学校专项立项依据制度有待于进一步完善和规范，资金管理办法制度和实施方面有待于改进，应加强内部控制的管理，实施有效的项目绩效使用管理。

（二）资金分配合理，突出重点，公平公正；资金分配和使用方向符合资金管理办法。

（三）项目资金拨付及时，无滞留、闲置等现象。

七、改进措施及建议

1.加强会计业务培训，提高会计人员风险意识。

2.建立健全岗位责任制，明确岗位管理人员职责。

3.加强项目绩效方面的制度建设和人员分工。

4.完善项目绩效评价体系和制度，提高绩效评价的水平，为学校发展做好服务工作。

昆明市第一中学附属小学2023年度财政预算支出绩效自评公开