国家税务总局昆明市西山区税务局关于2022年度法治政府建设工作情况的报告

2022年，国家税务总局昆明市西山区税务局(以下简称“区局”)坚持深入学习贯彻党的二十大精神，深入学习习近平法治思想,贯彻落实法治政府建设实施纲要（2021—2025年），充分认识落实税收服务的重大意义，积极推进各项重点工作，不断提升依法治税能力，强化税收执法监督，规范税收执法行为，依法全面履行职能，坚持把法治政府建设作为推进区局依法治税的重要载体和有力抓手，现将相关情况报告如下。

一、法治政府建设成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持把法治思想贯穿于税收法治建设全过程。坚持领导干部带头尊法学法守法用法，抓好“关键少数”，落实党委会学法、党委理论学习中心组学法、全面依法行政领导小组学法、重大决策前学法和领导干部述法制度，提高领导干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定、应对风险的能力。二是加强对税务人员的法治教育，加强对《习近平法治思想学习纲要》《习近平法治思想学习问答》等权威读本的学习宣传工作；运用各类媒体和平台，发挥基层普法阵地作用，播放普法宣传视频，以“税小美”3D形象制作宣传视频，多部宣传作品被学习强国、青少年普法平台、云南网、新华网等媒体展播采用;把法治内容纳入初任培训、任职培训、业务培训等干部教育体系，结合“学习强国”“学习兴税”平台运用、执法资格管理等，持续加强对税务人员法律基础知识和税费法治教育培训，进一步提高行政执法队伍整体素质和执法水平。三是围绕迎接党的二十大胜利召开开展普法活动，围绕新制定修改的与纳税缴费密切相关的法律法规、税务部门权责清单、税务工作规范，围绕卫生防疫、扫黑除恶、反对浪费、消防和交通安全、防范非法集资等群众关心关注问题以及税务机关税务人员依法履职、廉洁从税等，开展法治宣传教育，组织税务干部多渠道收听收看中国共产党第二十次全国代表大会，汲取新时代奋进力量，认真学习领会报告的精神实质和深刻内涵，坚持全面依法治国、依宪治国，营造浓厚法治氛围，促进法治西山税务建设、综合治理、文明创建、平安建设、效能革命。

(二)健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是抓好组织税费收入工作。层层压实组织收入工作职责，严格依法征税，不折不扣落实税收优惠政策，稳中求进依法全面履行税收工作职能。二是抓实退税减税工作。严格抓实抓细延续实施和新的组合式税费支持政策落实落地，通过“线上+线下”政策宣传确保纳税人缴费人应知尽知，应享尽享。三是抓细留抵退税工作。建立“党委统一指挥、纪检专责监督、局领导分片包干、退税减税办靠前统筹”，各职能部门协同作战的工作机制，开展“回头看”交叉复审，加强第三方合作，对重点行业复查审核，完善审核制度，强化退税风险防控，有力保障政策高效落实落地。

       (三)健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是切实加强依法行政和普法依法治理工作领导，健全制度保障；进一步健全完善党委工作制度，规范领导干部职责权限；科学配置部门及内设机构权责职能，进一步完善依法行政制度体系，推进依法行政工作运行制度规范化。二是普法工作领导机制健全，成立“八五”普法工作领导小组及办公室，组织领导、统筹协调税务“八五”普法工作；制定年度普法工作要点，建立清单管理、跟踪提示、督促指导、评估反馈的管理模式，形成“党委领导、牵头部门组织实施、各部门各尽其职、齐抓共管”的工作机制，为组织推动开展税收普法工作提供有力组织保障。三是抓实普法依法治理工作要点，印发了《2022年西山区税务局普法依法治理工作要点》，进一步推动习近平法治思想学习宣传贯彻走深走实，明确任务进一步推进普法依法治理相关工作，着力为党的二十大胜利召开营造良好法治环境。

（四)健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是完善重大行政决策程序制度，严格落实“三重一大”制度，建立重大税务案件集体审理机制，成立重大税务案件审理委员会及其办公室，委员会由主任、副主任和成员单位组成，实行主任负责制；办公室设在法制股，办公室主任由法制股负责人兼任。二是增强公众参与实效，事关经济社会发展全局和涉及群众切身利益的重大行政决策事项，坚持专家论证、风险评估、合法性审查、公开听证和向社会征集意见，坚持集体讨论决定，开展决策后评估和跟踪反馈。三是健全完善政府法律顾问制度，2022年聘请云南凌云律师事务所和云南睿信律师事务所律师为区局的常年法律顾问，充分发挥法律顾问在重大行政决策、重大行政行为和全面推进依法行政、法治税务建设中的积极作用。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是进一步深化税收征管改革、执法质量智能控制，持续推进区块链发票、全电发票受票、涉税费数据共享、“固定管户”向“分类管事”转变、税务执法区域协同等工作。二是严格落实“三项制度”。落实行政执法公示制度，按照“谁产生、谁提供、谁负责”的原则，做好税收执法事前、事中和事后公示工作；规范执法记录仪的正确使用，组织开展执法音像记录事项抽查整改工作；落实重大税收执法决定法制审核制度，明确法制审核流程，2022年区局进行重大执法决定法制审核1件。三是抓好税收执法规范管理工作，严格按照税务行政处罚“首违不罚”事项清单、《云南省税务行政处罚裁量权基准》要求开展工作，同时抓实税收执法不规范问题自查整改，确保整改到位。四是落实行政执法案卷评查机制。积极组织对2021年办结的增值税最高开票限额申请（百万元版及以上）行政许可案卷、一般程序税务行政处罚案卷开展案卷评查工作，其中抽查行政许可案卷60件、一般程序税务行政处罚案卷37件。五是落实税务证明事项告知承诺制。按照推行告知承诺制的税务证明事项范围、办税指南等落实告知承诺制，并加强跟踪分析和评估；在办税服务场所公布《国家税务总局云南省税务局以税务机关查验结果替代证明材料的税务事项目录》，通过“西山区税企互动平台”向纳税人推送，广泛宣传确保纳税人充分知晓拥有的选择权利和相应的义务。六是严格按照区局权限受理和审批行政许可审批事项。2022年区局共计受理行政许可5105件，为增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批。七是严格执行行政裁量权基准工作制度，规范行政执法行为。2022年区局作出行政处罚决定（含简易程序和一般程序）1629件；发生行政强制案件1件。

（六)健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

加强突发事件监测预警、信息报告、应急响应、调查评估等机制建设，提高突发事件应对法治化规范化水平。加快推进突发事件行政手段应用的制度化规范化，规范行政权力边界。加强突发事件应急处置法律法规教育培训，增强应急处置法治意识。增强风险防范意识，强化防范化解重大涉税舆情风险责任，扎实有序做好维稳工作，加强应急管理工作，严格实行“24小时值班”制度及重大事项“零报告”制度，全年未出现重大舆情。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

 一是建立健全纳税人缴费人诉求收集响应反馈机制、服务投诉机制。落实局长“码”上办，设立局长“码上办”投诉平台，妥善解决纳税人需求，收到纳税人投诉3条，意见20条，政策咨询10条，均已办结；落实投诉处理跟踪机制，强化督办力度，共收12345涉税工单件66件，营商环境平台2件，12366纳税服务热线、平台共9件，本局投诉专线7件，办结率100%，纳税人对处理结果表示满意。二是健全完善权利救济和税费争议解决机制，做好行政复议及行政诉讼工作，按照《税务行政复议规则》，落实行政复议案件集体审议机制工作。2022年区局收行政复议案件1 件，行政诉讼应诉2 件。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

一是强化监管方式。建立健全以“信用+风险”为基础的监管机制、建立税务领域公共信用信息目录和失信惩戒措施清单；实施“一体式”风险防控体系和一户式管理机制、完善自然人税费服务与监管体系、加强涉税中介组织监管、落实“双随机、一公开”、税收违法“黑名单”制度、重大税收违法失信主体信息公布、打击涉税违法行为、建立常态化制度化部门联合查处机制。二是深化政务公开和办税公开。积极推进政务信息公开工作，认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，接受社会监督，使政务公开逐步走向制度化、规范化，加强电子政务建设，拓宽信息公开的渠道，结合专刊、微信公众号等新旧媒体，及时、全面地向社会公开区局政务信息。三是强化权力制约和监督。健全行政权力运行制约和监督体系，通过国家税务总局开发的内部控制监督平台，积极运用现代信息技术对税收执法过程进行监控，开展税收执法考核、税收执法过错责任追究、税收执法质量评价工作；加强行政监督和审计监督，充分发挥审计监督在正风肃纪、反腐倡廉方面的“前哨”和“尖兵”作用。自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督，完善社会监督和舆论监督机制。

     （九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是全力推进“放管服”改革，积极探索以智慧税务为驱动点、以“税美西山”远程服务工作室为着力点、以税务注销集成联办“梦工厂”为突破点、以土增清算专班为切入点、以综合治税为支撑点、以一体化综合监督体系建设为保障点的“六位一体”改革新格局。二是聚焦窗口服务，推出“三个一”实体办税新体验，推进办税服务厅“三化”建设，对实体办税服务厅进行升级改造。三是启动税务注销集成联办“梦工厂”，通过搭建税务注销事项联审团队，推进税务注销便利化改革，逐步探索建立“固定管户”向“分类管事”转变的工作机制。四是启动西山区首个税邮合作共建便民服务示范点。与中国邮政集团有限公司昆明市西山区分公司联合，设立税邮合作共建便民服务示范点，为广大纳税人缴费人提供“家门口”的便捷服务。五是集中业务骨干组建全电发票受票扩围试点工作组，把握时间节点，对标对表实现目标任务逐个落实。六是设立纳税人驿站。配备16台自助办税电脑，办税指导服务人员2人，为纳税人提供电子税务局相关业务办理，同时连线“税美西山”远程工作室，有效解决纳税人办税问题。七是开展“银税互动”工作。加强与银保监部门和银行业金融机构的合作，引导银行业金融机构创新信贷产品，满足不同企业特别是民营企业和小微企业信贷需求；积极推进银税数据直连，实现小微企业贷款网上“一站式”办理。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

一是落实依法行政工作领导小组机制。由区局党委书记、局长担任组长；由其他局领导担任副组长；分管法制股的局领导负责领导小组常务工作；成员为区局机关各部门主要负责人。定期召开全面依法行政领导小组会议，组织领导小组会前学法，听取推进依法治税、普法宣传工作情况及存在困难问题的汇报；研究制定区局推进依法治税、普法等工作的中长期规划；审定年度推进依法治税、依法行政工作目标和任务。2022年共召开依法行政工作领导小组办公室会议4次，依法行政工作领导小组会议2次。二是强化法治责任意识。把依法行政工作、法治政府建设目标考核纳入绩效考核指标体系中，把法治建设成效作为衡量领导班子和领导干部工作实绩的重要内容，确保考核结果公开透明，充分发挥考核评价对依法行政工作的重要推动作用。

二、存在的困难问题及下一步工作计划

2022年，西山区税务局在持续推进法治建设过程中取得了一些成绩，但在运用法治思维和法治方式持续推进法治税务建设方面还需进一步探索创新方式新方法，下一步区局将持续做好以下工作。

（一）持续增进依法行政效能。坚持依法行政领导体制机制，将党的领导贯穿到税收法治全过程和各方面，坚持领导小组运行制度化常态化规范化；坚持会前学法和理论学习中心组集体学法，增强领导干部运用法治思维和法治方式履责的意识和能力。

（二）持续改善税收营商环境。持续提高办税便利化水平。全面推进办税服务厅“三化”创建，推动建设西山全面数字化纳税服务；稳步推进全电发票受票扩围工作，巩固提升电子税务局、西山税企通功能，进一步探索“非接触式”办税缴费服务，压缩纳税时间，促进办税缴费提速增效。

（三）持续深化税收征管改革。进一步优化征管资源配置，提升专业化管理水平，探索将原本由税收管理员所承担的事项科学分解与重组，建立职责、岗位、协作、监督、考核为一体的闭环管理机制，扎实推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。

（四）抓牢税收优惠政策落实。统筹协调落实综合税费政策，持续推进重点群体创业就业、退役士兵创业就业、新的组合式税费支持政策等税费政策落实，进一步做好涉税政策服务，健全政策落实跟踪反馈机制。

（五）持续优化税务执法方式。严格落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，持续全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度“三项制度”，确保执法信息公开透明、执法全过程可回溯管理、执法决定合法有效，进一步提升税务执法能力和水平，提高税务执法社会满意度。

（六）持续防控税收执法风险。利用内控平台开展好执法督察、内外部审计和执法责任制等工作；结合工作重点及业务实际，完善风险识别应对，确定适用的风险点和相应的控制措施；定期开展风险预警信息筛查，落实风险响应反馈，不断强化风险管理。

(七)推进法治文化建设。坚持税收执法与税收普法工作有机融合，增强法治税务人才队伍建设，建设法治宣传走廊和展厅，将法治思想内化于心，增强干部队伍对税收法治的价值认同和行动自觉，努力营造崇法尚纪、勤为善成、精忠敬业的税收法治工作生态。