西山区2019年至2021年部分已完工建设项目决算编制情况审计调查结果
西山区2019年至2021年部分已完工建设项目决算编制情况审计调查结果
2022年第 号
(二○二二年 月 日公告)
依据《中华人民共和国审计法》的规定,昆明市西山区审计局于2021年8月6日至2021年11月10日组成审计组,对西山区2019年至2021年部分已完工建设项目决算编制情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下:
一、 基本情况
本次对11家建设单位的28个项目开展审计调查,其中:25项已编制决算,3项未编制决算。对已编制决算的25个项目重点抽查决算真实性、合法合规性。
本次对25个项目决算进行了审计调查,账面反映完成投资166186.18万元,经抽查,发现24628.47万元决算不实应予调整。
二、审计发现的主要问题
经抽查,发现24个项目因工程量不实、单价偏离市场价等情形,造成多计工程价款24431.47万元;3个项目因计费基数变化和计算错误,造成多计待摊投资8.93万元。详见附表。
三、审计处理情况及建议
审计调查结果表明,25个项目基本履行了建设程序,基本执行了项目法人制。但在审计中发现,多数项目存在多计工程价款,部分项目未严格执行合同制、监理制、招投标制度,部分项目超工期,个别项目超概算,个别项目未按要求办理竣工验收的问题。对多计工程价款和多计待摊投资的问题,已建议建设单位应认真核实,按照合同和相关法律法规,依法据实结算,并建议建设单位严格执行基本建设程序,加强项目管理,规范招投标、签量核价、优化设计、检查验收、结算付款、资产核算、项目运行、请示报告等行为;严格按照竣工决算管理相关要求,及时收集、整理和妥善保存建设项目档案资料;对投资未能发挥效益的项目,建设单位应统筹项目推进,确保投资发挥效益。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题,区交通运输局和区教育体育局按审计决定执行并采纳了审计建议,区教育体育局2022年1月18日提交了审计整改情况报告;昆明金融产业园区开发有限公司、海口街道办事处、市轨道公司、区兴禹水资源开发有限公司、区滇池治理重点建设工程指挥部未整改。