西山区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计结果
发布时间：2021-01-21 16:56
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，西山区审计局于2020年3月2日至2020年4月10日对昆明市西山区疫情防控资金和捐赠款物的收入、分配和使用情况进行了专项审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）机构设立情况
西山区于2020年1月30日成立西山区应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作领导小组，下设指挥部，指挥部下设办公室、舆情监测和宣传组、疫情防控组、医疗救治组、交通管控组、教育防控组、文化旅游防控组、动物检疫组、资金及物资保障组、社会维稳组、督查督办组。其中：资金及物资保障组负责做好物资供应的调配。确保供应充分、价格稳定，市场秩序平稳。协调防控工作所需监测试剂、耗材、消杀药械、防护用品和实验室设备等应急物资的采购、调运、储备，保障各防控工作组必需的运转工作经费和应急处置资金；设立专门物资仓库，对全区调入、采购、接受捐赠的防控资金进行统一安排和调配。
（二）财政资金方面
截至2020年3月31日，西山区财政共安排疫情防控资金合计1 876.82万元，其中：中央资金454.79万元，省级资金170.85万元，市级及以下资金1 251.18万元；实际拨付1 876.82万元。各单位实际使用1698.3万元，其中：医疗救治费用支出16.93万元，设备和防控物资支出829.53万元，其他支出851.84万元；结余178.52万元暂未支出。应付未付资金为266.44万元，其中已到位尚未支付的资金为166.53万元，已结算有缺口的资金为99.91万元。
（三）捐赠款物方面
截至2020年3月31日，西山区红十字会和指定接受社会捐赠的政府部门和单位共收到社会捐赠资金226.73万元（其中：省红会调入32.54万元，市红会调入100万元，区红会接受捐赠94.19万元），上述资金已全部分配到使用单位，红会无结余。各使用单位实际支出201.61万元，结余25.12万元。
西山区红十字会和西山区疫情防控指挥部接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资40.45万件，其中红会直接接受捐赠物资13.38万件（已折价104.73万元），指挥部直接接受捐赠物资10万件（已折价53.09万元），指挥部接受上级调拨物资17.06万件（上级调拨未折价）。安排使用上述物资35.44万件（其中已折价132.05万元），结余5.01万件（其中已折价25.77万元），为指挥部接受捐赠部分结余，红会直接接受捐赠物资已全部分配到使用单位，红会无结余。
审计结果表明，西山区疫情防控工作中，除省市补助外，对疫情防控资金优先进行保障，区级财政共投入资金1 089万元，在资金分配使用中，向一线和重点部门倾斜，保证防控工作正常开展；在物资保障方面，将所有物资统一纳入指挥部物资保障组统一分配、统一保障，未发现在物资分配过程中有优亲厚友、平均分配和损失浪费等情况。在审计中，也发现部分物资采购因防控物资紧缺和供货渠道不畅，存在采购无正式发票、对基层医务人员的工作补贴因几经变换口径还未兑现、未向捐赠人开具正式捐赠发票等问题，对于发现的问题审计机关已督促相关单位按规定进行整改。
二、审计发现的主要问题
（一）使用财政专项资金采购物资以及物资分配管理使用方面
在疫情前期采购中因物资紧缺、境外采购、无正规供货单位（渠道），所以部分物资采购未能取得发票。
（二）财政支持应对疫情政策制定执行方面
政策落实不及时，截至审计报告日对疫情防控人员的补助未兑现。
三、审计处理情况及建议
1.根据《西山区应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作防控应急物资采购配送及使用管理方法(暂行)》第十一条“采购单位要加强文件和凭据的管理，妥善保存应急采购过程中形成的所有资料原件……”的规定，区应急局和区公安局应按照文件要求留存相关原始资料备查。
2.根据《国务院应对新型冠状病毒感染肺炎疫情联防联控机制关于聚焦一线贯彻落实保护关心爱护医务人员措施的通知》（国发明电〔2020〕10号）“各地卫生健康、人力资源社会保障、财政部门要按照职责分工，加强协同配合和工作指导，强化资金监管和督促落实”的规定，相关单位应按文件要求及时兑现补助。
四、审计发现问题的整改情况
审计指出问题后，相关单位已整改情况如下：
一是针对西山区红十字会在接受捐赠物资过程中未严格按照红十字会法规定向捐赠方开具捐赠票据的问题，西山区红十字会按照云红通〔2020〕17号文件已设置辅助账，单独登记物资收支或移交情况。
二是针对西山区疾控中心未建立单独的捐赠物资管理台账，直接将捐赠物资入单位材料物资库，收入有单独入库记录，出库时按品种而未按捐赠与否分别出库的问题，西山区疾控中心及时完善了捐赠物资出库台账，规范捐赠物资接收发放管理。
