【税小美广播】第九十四期之S档案：一个自助办税设备前的诡异魅影，引出惊天大案！
发布时间：2019-12-02 09:30
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来源：昆明市西山区人民政府
【税小美广播】第九十四期之S档案：一个自助办税设备前的诡异魅影，引出惊天大案！
会计人最大的办税诉求是什么？高效便捷，最多跑一次。随着“互联网+纳税服务”的升级，自助办税设备以其无休无眠，省时省力的优势成为办税新宠。它们在给纳税人便捷高效的办税体验的同时，也引来一些人的特别“关注”……
魅影重重 进入视线
2018年10月下旬至11月上旬，一名女子先后在合肥市税务局办税大厅的自助领票机上，使用36个税控盘领取对应公司的增值税专用发票。该女子的异常行为引起了税务部门的警惕，经合肥税务部门核实，这36个公司均纳税异常，涉嫌虚开增值税专用发票。
这一线索很快由合肥市税务稽查局移交至合肥市公安局经侦局，经侦支队立即介入侦查。随着侦查工作的推进，一个以广东潮州邱某塔为首的暴力虚开发票犯罪团伙渐渐浮出水面。
经侦查查明，自2017年以来，广东潮州饶平籍犯罪嫌疑人邱某塔兄弟和詹某坚等人为获取非法利润，纠结相关财务公司人员，在合肥等地注册了大量空壳公司。在这些空壳公司的掩护下，该团伙又以每月支付3000元至5000元的价格从外地雇请人员，通过电话或互联网远程遥控，利用办税服务厅自助办税设备大量领购发票。与此同时，他们设法联系购买发票的下家，并在出租房内对外疯狂虚开增值税发票牟利。
截止案发，共涉及合肥区域虚开企业1300多户，对外虚开增值税专用发票9万余份，价税合计10亿多元；对外虚开增值税普通发票2万余份，价税合计1亿多元。涉及外省市虚开企业11000余户，对外虚开增值税发票合计131万份，金额高达910亿元，严重危害了我国的税收征管制度,给国家造成巨额税款损失。
2018年11月19日，合肥警方协同税务部门成立了侦办“11.19”特大虚开增值税专用发票联合专案组。对犯罪人员身份、组织架构、人员分工、犯罪窝点等关键问题进行深入侦查，一张无形的大网悄然撒开。
11月19日下午，专案组成功锁定领票女子及接头人身份，该女子为先前在自助设备上领票的黄某某（25岁，安庆人，合肥某财务公司负责人），负责为虚开团伙领取发票；进而锁定与其接头的詹某某（26岁，广东省潮州市饶平县人），负责与黄某某交接发票、金税盘。
多地联合 一网打尽
经查询、比对、分析、筛选，专案组很快准确掌握了邱某塔犯罪团伙活动规律以及犯罪特点。随着专案组侦查的逐渐深入，邱某塔犯罪团伙注册的涉案暴力虚开空壳公司从最早293户，后来增加到589户，最终确定有966户空壳公司，收网条件渐渐成熟。
为确保收网行动一举成功，合肥警方成立了“11.19”专案集中收网行动指挥部，经侦、刑侦、网安、视频等警种部门，汇同各地公安分局与税务部门共同成立7个抓捕组，细化行动时间、抓捕预案，只待一声令下，集中收网。
专案组经前期摸排，确定了邱某塔犯罪团伙在广东潮州、深圳、中山，安徽合肥四个地市6个犯罪窝点，以及9名主要犯罪嫌疑人的住址。经过数日蹲守，专案组研判确认最佳抓捕时机已经到来。
2019年1月11日，在当地公安机关的大力协助下，专案负责人现场下达抓捕指令，7个行动小组60余名警力迅速出击，直捣犯罪窝点。公安机关联合税务部门在皖粤两省四地同时收网，所有涉案人员无一漏网，一举抓获邱某某等11名虚开发票团伙主犯及成员，打了一场漂亮的歼灭战。共捣毁开票窝点5处，现场缴获用于群发卖票短信设备的伪基站设施4台、笔记本电脑30多部、台式电脑10多台、手机100多部、大量税控盘、空白发票、虚假身份证件、公章、银行卡等赃物。目前，11名犯罪嫌疑人将面临法律的严惩。
铸就天网 违者必诛
自2018年初，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行四部委联合组织开展了打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项行动。
小美在此郑重提醒：虚开、接受、介绍虚开增值税专用发票，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。
一、根据《发票管理办法》的相关规定：
虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
二、根据《刑法》的相关规定：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
而针对个别给国家带来巨大损失、情节特别严重者，会被判处无期徒刑或死刑，并没收财产。
郑重提示 切莫虚开
1
金三大数据时代虚开就是“引火烧身”，切不可盲目冒险！
2
查账必查票、查税必查票、查案必查票，企业经营中财务人员的底线：就是切记不要虚开虚抵发票。
3
税控系统升级，严格实行编码开票，一品一码、进销比对，大数据比对，切勿侥幸！
4
开具增值税发票必须填写购买方纳税人识别号，便于大数据的信息采集，数据处理的效率大大提高，可监控任一发票的去向，虚开发票必须收手了，伸手必被捉！
5
虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，基准刑为有期徒刑六个月；虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元，刑期增加一个月。
6
从2016年1月1日起，会计档案的保存期限延长到了30年，基本上涵盖了会计人员执业的大半生，也大大超过了民事案件的诉讼时效最长为20年，即便离职跳槽，责任也不会消失！
最后，小美正告各位纳税人：“税收强制规范”时代已来临，，切记不要找票入账，真实列支公司的支出与收入，真实地取得进项，并同样真实地开具销项，才能保证企业长久安全的经营下去！
