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西山区2023年地方财政决算情况的报告

——2024年9月25日在昆明市西山区第十七届人大常委会

第十九次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》有关规定和区人大常委会安排，受区人民政府委托，现向区人大常委会报告西山区2023年地方财政决算情况，请予审议。

一、2023年地方财政收支决算情况

2023年，在区委领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政局依法依规完成2023年财政决算编制工作。根据相关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入355,469万元，为调整预算的100.13%，较2022年增长8.42%，剔除留抵退税因素后实际下降6.69%，与向区人代会报告的执行数一致；加上级补助收入222,605万元、地方政府一般债务转贷收入21,330万元、上年结余收入19,754万元、动用预算稳定调节基金11,000万元以及调入资金24,400万元（其中：政府性基金1,209万元、国有资本经营预算414万元、存量资金14,843万元、到期置换债券本金7,934万元），收入总计654,558万元。区级一般公共预算支出500,786万元，为调整预算的100.04%，较2022年下降4.19%，与向区人代会报告的执行数一致；加上解上级支出89,474万元、一般债务还本支出29,264万元、安排预算稳定调节基金9,324万元、年终结余25,710万元，支出总计654,558万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入10,408万元，为调整预算的98.02%，较2022年增长46.63%（主要是专项债券利息收入同比增加3,396万元），与向区人代会报告的执行数一致；加上级补助收入4,137万元、地方政府专项债务转贷收入65,700万元、上年结转收入5,340万元，收入总计85,585万元。政府性基金预算支出83,981万元，为调整预算的99.30%，较2022年下降42.87%，与向区人代会报告的执行数一致；加调出资金1,209万元、年终结余395万元，支出总计85,585万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入1,087万元，为调整预算的100%，较2022年下降53.17%（主要是西发展集团公司递延所得税增加，净利润大幅下降），与向区人代会报告的执行数一致；加上级补助收入835万元、上年结转收入289万元，收入总计2,211万元。国有资本经营预算支出1,559万元，为调整预算的89.24%，较2022年下降50.90%，与向区人代会报告的执行数一致；加调出资金414万元、年终结余238万元，支出总计2,211万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

根据《云南省财政厅 云南省人力资源和社会保障厅云南省医疗保障局 国家税务总局云南省税务局关于社会保险基金财务报表填报有关事项的通知》，区级社会保险基金预算由市级统一编制。

（五）其他报告事项

1.地方政府债务管理情况

（1）债务规模情况

2023年，西山区政府债务年末余额66.82亿元，市级核定政府债务限额74.18亿元，政府债务余额控制在法定限额内，无违规新增债务行为。全区政府债务风险总体可控。

2023年，全区发行新增债券6.57亿元，全部为地方政府专项债券，分别为7年期1亿元、20年期5.57亿元。

（2）债务期限结构情况

截至2023年末，西山区政府债务本金期限结构为3年期0元、5年期6.98亿元、7年期32.85亿元、10年期21.42亿元、20年期5.57亿元。

区本级政府债务本金未来到期情况：2024年到期0.49亿元，2025年到期18.48亿元，2026年到期0元，2027年及以后到期47.85亿元。

区本级政府债务利息未来到期情况：2024年到期2.12亿元，2025年到期2.10亿元，2026年到期1.47亿元，2027年及以后到期7.12亿元。

（3）债务资金使用情况

2023年新增债券6.57亿元，其中：一般债券0亿元；专项债券6.57亿元，用于支持西山区主城区排水管排查及雨污分流2.27亿元、二环内排水系统提升完善3.3亿元、长坡物流园区棚户区改造1亿元，债券资金已全额按时拨付至各项目主管部门、项目单位。

（4）债务资金偿还情况

2023年，偿还到期债务本金2.61亿元，其中，财政预算安排偿还到期债务0.79亿元，发行再融资一般债券偿还1.82亿元。

2023年，偿还债务利息1.94亿元，其中，偿还一般债债务利息0.95亿元，资金来源为一般公共预算收入；偿还专项债债务利息0.99亿元，资金来源为政府性基金收入。

2.预备费使用情况

2023年，预备费预算安排1.36亿元，实际支出用于疫情防控0.04亿元、高火险期防灭火0.05亿元，剩余1.27亿元用于平衡年度预算。

3.预算稳定调节基金情况

上年年末预算稳定调节基金余额1.15亿元，2023年年初预算安排动用0.5亿元，经审查批准追加安排0.6亿元，合计动用预算稳定调节基金1.1亿元。年末按规定转入一般公共预算超收收入0.05亿元、三本预算连续结转两年仍未使用资金0.38亿元、一般公共预算结余0.5亿元，2023年末预算稳定调节基金余额为0.98亿元。

4.预算周转金情况

2023年年末地方预算周转金680万元。

5.转移支付情况

2023年，共收到上级补助收入22.26亿元，其中，返还性收入4.2亿元，下降7.40%、占18.86%；一般性转移支付13.97亿元，下降8.16%、占62.76%；专项转移支付4.09亿元，增长28.75%、占18.38%。上解上级支出8.95亿元，下降5.02%。

2023年，共收到政府性基金转移支付收入0.41亿元，下降72.84%。

2023年，共收到中央直达资金（含参照直达）共计6.88亿元，资金下达率99.3%。支付金额为5.33亿元，支付进度为77.47%。

6.结转资金情况

2023年，共计结转上年资金2.51亿元（一般公共预算1.98亿元、政府性基金0.53亿元）。包括：教育支出0.5亿元，农林水支出0.48亿元，城乡社区支出0.39亿元，社会保障和就业支出0.36亿元，卫生健康支出0.3亿元，节能环保和资源勘探工业信息等支出0.25亿元，公共安全、一般公共服务和其他社会管理等方面支出0.23亿元。

7.重大投资项目支出情况

2023年，重大投资项目支出主要用于重大基础设施和民生工程项目。主要包括城镇老旧小区改造项目资金7,771万元，新型基础配套设施国家级互联网骨干直联点项目（移动部分）建设专项资金5,770万元，城市燃气管道等老化更新改造资金3,081万元，主城区城市排水管网排查、雨污分流、化粪池清理整治暨溢流物防控项目专项资金2,415万元，新建校舍设备采购专项经费273万元，校舍安全保障长效机制专项经费431万元等。

8.“三公”经费情况

2023年，全区“三公”经费决算支出1,081.31万元，为年初预算的67.12%。其中：因公出国（境）费用1.14万元；公务用车购置及运行维护费1,075.82万元；公务接待费4.35万元。“三公”经费较年初预算整体下降，原因主要是贯彻落实过“紧日子”要求，勤俭节约，持续压减一般性支出。

西山区财政决算草案已经过区审计局审计。

二、财政政策执行效果和落实人大决议情况

2023年，区财政局认真落实区人大及其常委会决议和各项审查意见，统筹做好稳增长、防风险、推改革、惠民生、护稳定各项工作，促进财政健康平稳可持续运行。

（一）落实积极财政政策，助力经济健康发展

一是支持实体经济纾困解难。统筹运用“当好排头兵”高质量发展大竞赛活动结果激励、专项政策支持等措施，精准匹配财政资金，发挥财政资金引导撬动作用。组织“营商环境会客厅”、企业接待日、“昆易贷”现场推进会等系列活动，西山区270家企业纳入“昆易贷”白名单，累计贷款金额4.15亿元。累计拨付各级稳增长奖补资金6,450万元，发放各类贷款贴息资金706万元，持续落实产业扶持政策。

二是推动财政金融协同发力。实施金融机构招引培育工程，落实金融支持政策，制定出台《西山区金融机构促进地方经济高质量发展工作方案》，协调推动各金融机构进一步增存增贷，积极为我区提供金融保障服务，2023年西山区金融业实现增加值188.31亿元，增速3.20%。

三是严格落实政府采购惠企政策。认真落实中央、省、市扎实稳住经济一揽子政策措施工作清单有关要求，进一步加大政府采购支持中小企业力度，预算单位在政府采购预算中单独列示专门面向中小企业的预留采购份额。全年政府采购中小微企业合同金额占政府采购全部合同金额的59.17%。

（二）着力优化支出结构，推动重大政策落实

一是严格落实厉行节约。制定《西山区关于坚持过“紧日子”优化支出结构，防范化解地方债务风险实施方案》，进一步优化支出结构，集中有限财力保障重点支出；建立“三公”经费、非必要非刚性支出压减工作长效机制，除“三保”、应急救灾等特殊事项外，其他支出坚持尽力而为、量力而行，及时调整预算，确保了各项支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。

二是推动民生政策落实。全年涉及民生领域支出36.71亿元，占一般公共预算支出的73.31%。教育支出10.65亿元（不含教师社会保障支出），连续多年居财政支出前列，有力推进义务教育优质均衡发展。投入公共安全资金5亿元，重点支持市域社会治理、平安西山、法治西山建设等工作。不断健全完善社会保障体系，投入3.73亿元，用于落实退役军人及优抚对象保障政策；补充4,805万元机关养老保险基金，保障参保人享受待遇及养老金的发放；用于城乡居民最低生活保障、临时救助、特困人员供养等城乡困难群众救助4,608万元。完成医药卫生体制改革重点任务，持续加大社区卫生服务中心服务能力建设，落实基层医疗卫生服务机构经费1.27亿元。不断健全公共文化服务财政保障机制，文化旅游体育与传媒支出5,415万元，推进基层公共文化服务体系建设。

三是支持重大项目建设。持续支持重点基础设施建设，统筹安排住房保障、基础设施建设等资金1.76亿元，保障老旧小区改造、城中村雨污分流、燃气管道更新改造等基本建设项目。深入实施乡村振兴战略，投入乡村振兴、农村危房改造、农村饮水安全、滇池沿岸重点乡村改造提升等农业农村资金1.36亿元。投入生态环保资金5,598万元，重点支持滇池流域生态修复、雨污分流改造提升、绿道慢行系统建设、矿山修复管理等，推进生态环境质量不断改善。统筹近5,000万元用于磨憨帮带共建，其中1,000余万元支持高质量建设青松边境幸福村。

（三）加强改革创新发展，推动提升财政管理效能

一是优化国有资产管理配置。进一步加强国有资产资源归集和监管，制定《西山区清理盘活行政事业单位、区属国有资产资源工作方案》，科学指导国有资产管理配置，持续推进公有制企业改制工作，推进军粮站改制、西山双扶印刷厂清算资产所有权移交及清算注销等工作。构建“1+N”审计评价体系，简政放权，聚焦国企主责主业，指导形成企业内部良性竞争；全面梳理国有企业全级次名单，厘清国有企业投资关系。

二是深入开展国企改革。根据“一企一策”、分步推进的国企改革指导方针，统筹国企改革三年行动。坚持压减与发展统筹推进，指导企业压减管理层级。指导区属国有企业“一债一策”债务化解，按企业分类、级次、资产类别和盘活时间对企业可盘活资产进行分类，按照中短期、长期目标逐一细化制定债务化解方案，2023年区属国有企业债务未发生逾期情况。

三是增强财政监督管理实效。2023年对惠民惠农补贴“一卡通”专项资金、“小金库”、无公函接待等进行专项检查，坚持问题导向，进一步规范财政管理。加强行政事业单位内部控制建设，全覆盖开展监督检查。全面推进全口径政府预算体系建设，依托预算编审系统，健全完善预算项目库，改进预算支出定额标准体系，推动预算编制科学化和精细化。全面实施预算绩效管理，开展绩效运行和预算执行“双监控”，全覆盖审核评价全区一级预算单位整体支出绩效目标。

过去的2023年，我们团结奋进、攻坚克难，工作取得了一定成绩。同时，我们清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财政增收空间有待进一步拓展，财源建设还需厚植培优；财政刚性支出增长迅猛，收支“紧平衡”“硬平衡”成为常态；债务负担沉重，保障“三保”压力较大；预算绩效管理主体责任不够到位，绩效约束力还不强。对此，我们将广泛听取人大代表、政协委员、基层干部群众的意见建议，严格执行区人大及其常委会审查批准的预算，落实区人大及其常委会有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现问题，积极采取措施加以解决。

三、下一步财政工作重点

一是强化财政收入管理，科学统筹资产资源。紧盯全年地方财政收入，强化财税合作，找准短板差距，激发挖掘潜在税源、开发增量税源、统管存量税源的积极性、主动性、创造性，确保财政收入均衡、平稳入库，尽全力缩小收入目标差距。进一步加大财政存量资金盘活力度，在2024年上半年已全覆盖核查和甄别的基础上，及时收回存量资金，统筹平衡年度财力。二是突出重点领域保障，切实发挥财政资金使用效益。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，从严从紧预算安排下一年度“三公”经费，严格按预算开支一般性支出，大力压减非急需、非刚性支出。坚持民生投入优先，支持做好就业、教育、养老、医疗卫生、住房等民生实事，助力实施城市品质提升“七大行动”，解决好人民群众最关心最直接最现实的利益问题。三是规范财政资金管理，坚持量力而行，审慎投资决策，加强防范运行风险。做好债务风险管理。持续严格督促区属国有企业开展“一债一策”债务化解，动态完善债务化解方案，适时跟踪债务化解进度。加强财会监督工作，巩固财政资金监管“清源行动”成果，聚焦重点集中整治群众身边不正之风和腐败问题，促进提升财政资金使用绩效。

以上报告，请予审议。

监督索引号53011203100011111

1-2023年西山区财政决算公开目录

2-2023年西山区政府决算公开表格

3-2023年西山区一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明

4-2023年社会保险基金收支变动情况

5-2023年重点工作情况解释说明汇总表20241008043938076

6-2023年西山区重点绩效公开网址

7-2023年西山区预算绩效工作开展情况

8-2023年西山区转移支付安排情况

9-2023年西山区举借政府债务情况说明