昆明市西山区财政局

2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家和省、市财政、税收的发展战略、方针、政策，拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定全区各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全区人才工作提供财政政策保障。

2.贯彻执行国家财政、税收、财务会计管理的各项法律法规，按规定负责办理涉及财政、税收、政府性债务等工作。监督执行财政、税收、财务会计的地方性法规、政府规章和规范性文件；参与办理涉及财政、税收、政府性债务等方面的涉外事务。

3.承担各项财政收支管理工作。负责编制全区年度财政预决算草案并组织执行。受西山区人民政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责组织预决算信息公开。负责管理上级拨款和区级财政收支；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理市对区的转移支付及管理工作；管理行政事业单位银行账户；统一管理财政专户；组织实施和考核预算绩效管理。

4.按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。参与起草政府非税收入地方性法规政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6.负责管理政府性债务，执行地方政府债务管理制度和政策，拟订区级政府性债务管理制度和办法，研究政府债务状况，拟订防范化解政府债务风险的措施。

7.负责制定行政事业单位和区属国有企业国有资产管理规章制度并组织实施。组织起草年度全区国有资产管理报告。负责国有资本经营预算相关工作。贯彻落实国有企业改革中剥离企业办社会职能的财政政策；监缴区属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度；按规定管理资产评估工作；贯彻执行政府采购政策，审批监督行政事业单位政府采购工作，受理采购投诉事项。

8.根据全区国民经济发展计划，拟订全区财税收入计划。负责政府性基金管理；负责职责范围内的政府非税收入管理工作；执行政府非税收入管理制度和政策；负责全区住房基金管理相关工作；参与拟订公有住房、国有土地出让收入资金分配的有关政策。

9.执行国家、省、市社会保障制度改革政策，参与全区社会保障制度改革相关工作；会同有关部门管理社会保障资金。

10.参与拟订区级基建投资有关政策。拟订基建财务管理有关实施办法并监督实施。

11.承担区人民政府交办的财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

12.负责管理全区的财务会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；督促财会人员依法行使职责；负责和组织财会人员继续教育工作；负责会计代理记账机构审核及管理。

13.负责安排、管理和监督区级财政支出；管理区级行政事业单位及所属单位预算经费、事业费、专项资金并对使用情况进行监督。

14.负责办理和监督区级财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订区级建设投资的有关政策和资金管理办法。

15.负责全区支农、惠农资金及有关政策性补贴的审核、拨付、监督和管理工作。

16.贯彻执行财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善绩效评价体系，组织开展区级预算绩效管理工作。

17.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，会同区级相关部门监督预算单位的财务活动，对财经纪律执行情况进行监督检查。

18.贯彻执行国库管理相关制度，负责纳入国库集中支付管理的区级财政性资金拨付的审核、支付及相关会计核算；负责组织实施区级财政国库集中支付制度改革工作和区级预算单位国库集中支付相关业务培训工作；负责对预算单位零余额账户财政资金支出的动态监控工作。

19.执行土地储备项目评审管理的政策、法规、组织制定财政评审操作规程，建立完善的财政评审内部管理制度；负责除市级承担的土地成本审核外区属土地成本的组价、评审、审核等工作。

20.负责具体实施区级财政国库集中支付制度改革工作和区级预算单位国库集中支付相关业务培训工作；开设、管理和使用区级财政零余额账户，并对预算单位零余额账户进行监管;参与制定、修改、完善和执行区级财政国库集中支付管理制度、方案、办法等相关配套措施。

21.承担昆明市西山区人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据西山区人民政府授权，代表区政府履行国有资产出资人职责。拟定和实施国有资本管理政策、规则和制度。指导推进所监管企业进行改革和重组；监督所监管企业国有资产保值增值；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免及考核，并根据其经营业绩进行奖惩；负责监管企业工资分配管理工作，制定监管企业负责人收入分配政策并组织实施。负责本行业领域的安全生产监管工作。

22.组织统筹辖区金融业发展、金融风险防范、指导融资等各项业务工作；贯彻执行上级部门有关金融工作的方针政策和法律法规，研究提出服务和促进全区金融业发展的意见和建议；负责组织推动区内金融组织及相关活动监管工作；对小额贷款公司有关重大事项及高管层任职资格进行审核、监管融资性担保机构监管工作等。参与金融政策研究；组织执行公共服务领域政府和社会资本合作制度；负责粮食和物资储备方面的部门预算管理和监督执行工作，提出相关财政政策建议；负责指导和监督区属国有及国有控股、参股企业的财务管理工作；参与辖区企业有关产业扶持政策的制定及贯彻落实；负责已改制区属国有企业的后续相关工作；负责指导推动本行政区域内地方金融系统党建工作；负责省、市驻区国有企业办中小学、职教幼教退休教师待遇差补助资金的拨付及与上级资金的清算工作；

23.完成区委、区政府和上级机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置10个内设机构，包括：办公室、预算绩效管理科、国库科、综合科、行财科、城乡建设科、社会保障科、国资管理科、金融产业发展科、会计监督检查科。

所属单位2个，分别是：

1.昆明市西山区金融投资综合服务中心，是昆明市西山区财政局所属公益一类财政全额拨款事业单位；

2.昆明市西山区财政预算评审中心，是昆明市西山区财政局所属公益一类财政全额拨款事业单位。

（三）重点工作概述

2026年坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决执行中央、省委、市委、区委关于经济工作的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。自觉将财政资源的统筹配置置于区域发展总体布局中系统谋划，继续实施更加积极的财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，努力实现财政收入量质齐升、支出结构优化有保有压、财税改革纵深推进、债务风险安全可控，切实增强财政可持续性，更好服务全区经济社会高质量发展大局，为“十五五”良好开局奠定坚实财政基础。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。截止2025年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制51人，其中：行政编制33人，工勤人员编制0人，事业编制18人。在职实有51人，其中：财政全额保障51人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员52人，其中：离休0人，退休52人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入17,065,626.32元，其中：一般公共预算15,751,626.32元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益1,314,000.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年部门财务总收入16,030,369.72元，对比减少1,035,256.60元，其中:一般公共预算财政拨款减少278,743.40元，国有资本经营预算财政拨款增加1,314,000.00元。主要原因分析：一般公共预算财政拨款减少的原因是财政全额供养人员数量减少；国有资本经营预算财政拨款增加的原因是国有资本经营预算项目的增加导致。今年，继续强化零基预算，严格按照项目实施的必要性、可行性及项目完成进度安排预算资金。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入17,065,626.32元，其中:本年收入17,065,626.32元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款15,751,626.32元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款1,314,000.00元。

与上年部门财政拨款收入16,030,369.72元，对比减少1,035,256.60元，其中:一般公共预算财政拨款减少278,743.40元，国有资本经营预算财政拨款增加1,314,000.00元。主要原因分析：一般公共预算财政拨款减少的原因是财政全额供养人员数量减少；国有资本经营预算财政拨款增加的原因是国有资本经营预算项目的增加导致。今年，继续强化零基预算，严格按照项目实施的必要性、可行性及项目完成进度安排预算资金。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出17,065,626.32元。财政拨款安排支出15,751,626.32元，其中：基本支出14,021,526.32元，与上年15,058,249.72元对比减少1,036,723.40元，主要原因分析：人员因调动和退休数量减少；项目支出3,044,100.00元，其中：一般公共预算项目支出1,730,100.00元，国有资本经营预算支出1,314,000.00元，项目支出与上年972,120.00元对比增加2,071,980.00元，主要原因分析：国有资本经营预算项目增加了3个项目，预算支出1,314,000.00元。

财政拨款安排支出按功能科目分类，主要用于：

1.“2010601行政运行”支出9,722,892.84元，主要用于财政事务中单位的基本支出；

2.“2010602一般行政管理事务”支出1,202,000.00元，主要用于一般行政管理事务的项目支出；

3.“2060499其他技术研究与开发支出”支出492,100.00元，主要用于其他技术研究与开发支出的项目支出；

4.“2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出”支出1,058,046.00元，主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；

5.“2080599其他行政事业单位养老支出”支出1,310,400.00元，主要用于其他行政事业单位养老支出；

6.“2080801死亡抚恤”支出36,000.00元，主要用于机关事业单位职工遗属生活补助支出；

7.“2101101行政单位医疗”支出332,352.00元，主要用于财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费支出；

8.“2101102事业单位医疗”支出138,480.00元，主要用于财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费支出；

9.“2101103公务员医疗补助”支出511,601.00元，主要用于财政部门安排的公务员医疗补助支出；

10.“2101199其他行政事业单位医疗支出”支出62,946.48元，主要用于财政部门安排的其他行政事业单位医疗支出；

11.“2210201住房公积金”支出884,808.00元，主要用于行政事业单位按相关规定为职工缴纳的住房公积金支出；

12.“2239999其他国有资本经营预算支出”支出1,314,000.00元,主要用于国有资本经营预算收入安排的其他国有资本经营预算支出。

五、对下专项转移支付情况

昆明市西山区财政局2026年无对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额28,000.00元，其中：政府采购货物预算20,000.00元、政府采购服务预算8,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昆明市西山区财政局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计21，500.00元，较上年22,000.00元减少500.00元，下降2.00%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

昆明市西山区财政局2026年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0.00元，增长0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

增减变化原因：与上年持平，无变化。

（二）公务接待费

昆明市西山区财政局2026年公务接待费预算为0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。

增减变化原因：与上年持平，无变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

昆明市西山区财政局2026年公务用车购置及运行维护费为21,500.00元，较上年减少500.00元，下降2.00%。其中：公务用车购置费0.00元，较上年增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费21,500.00元，较上年减少500.00元，下降2.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少变化的原因：由于新能源公务用汽车耗能低及使用频率不高，因此运行维护费与上年相比有一定幅度的降低。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）金融行业监管经费项目，项目年度绩效目标：

1.对辖区内监管范围内的担保公司、小贷公司开展日常监管工作提供工作经费；

2.防范和打击非法集资等金融违法活动开展宣传和日常监管工作提供工作经费；

3.举办至少3期宣传活动、公开发放的宣传材料至少1000份，对金融行业监管的涵盖率达到100%。

（二）软件安装使用运行维护经费项目，项目年度绩效目标：

1.云南省政府采购管理信息系统实现直接在网上办理政府采购计划备案、审批、核准、合同备案、评审专家抽取和其他相关事项，可确保区级政府采购项目全面实现“网上办”、“一次办”和“不见面办”目标。省财政厅负责统一建设、升级和部署云南省政府采购网暨政采系统，供各州（市）、县（市、区）财政部门使用，、县（市、区）财政部门负责政采系统的本地日常使用维护。

2.按照财政部关于印发《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》的通知精神，为规范行政事业单位资产报告工作，加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理相结合，提高国有资产使用效益，各级财政部门、主管部门和行政事业单位应当依托行政事业单位资产管理信息系统，做好资产报告的编制、汇总、分析、报送等工作,按照各自职责对资产报告的真实性、准确性和完整性负责,加强西山区行政事业单位国有资产年度报告的编制、汇总、分析和报送的及时性、准确性，参照市本级和五华区做法，委托软件开发和运营的云南便易捷科技有限公司给予技术支持服务。

3.做好全区财政票据的管理工作，实现“以票控费、以票促收”的管理目标，从源头上做好各项收入的管控，实现财政电子票据开具、管理、传输、查询、存储等。

4.对预算单位账套设置、财务人员信息等相关基础数据进行梳理，为系统部署实施做好前期准备工作，确保新旧会计核算系统顺利衔接。通过对全区预算单位财务人员、财政局各部门工作人员的培训，不断提升会计管理水平，规范会计核算行为。

5.依托“政采云平台”，利用云计算、大数据技术建立“西山区区本级政采云电子卖场”（简称西山区区级电子卖场）。电子卖场是集政府采购网上交易、监管和服务为一体，涵盖区级预算单位、供应商、集采机构、财政政府采购监管部门等多用户的政府采购电子化交易服务平台。全区147家行政事业单位可以在区级电子卖场中进行电子反拍或网上超市直接订购，通过实时价格比较、网上电子竞价的方式开展采购活动

6.保证云南省预算单位会计核算系统正常运行，全区预算单位正常使用该平台进行记账等操作；搭建部门决算网络版平台，提高全区部门决算工作编制效率。

（三）聘请中介机构评审经费项目，项目年度绩效目标：

1.2026年完成财政预算支出绩效目标申报审核、财政重点绩效评价、拓展重大政策绩效评价等政府财政运行情况综合绩效评价及财政支出预算事前绩效评估。实现加强财政支出管理，强化部门（单位）支出责任，不断提高预算绩效管理水平，使财政资金使用效益最大化。

2.2026年完成评审决算公开检查项目、内控编报项目、代理记账机构监管项目。

3.2026年政府财报编审：在中介机构的协助下完成全区预算单位2026年部门决算报表及政府综合财报的填报工作，完成财报的辅导、会审、现场咨询、汇总上报等工作。

（四）基层党组织建设专项经费项目，项目年度绩效目标：

深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，特别是习近平总书记关于党的建设的重要思想、关于党的自我革命的重要思想，坚持以改革精神和严的标准，围绕“六个春城”建设，开展凝心铸魂强党性、培源提质固根本、明规守纪重践行、引领发展建新功行动，激励引导全局党员以新担当、新作为、新气象奋力投身中国式现代化建设西山区工作。

（五）两会会议资料编制及宣传服务经费项目，项目年度绩效目标：

根据中央、省、市和区委确定的2025年经济社会发展预期目标和重要任务，按照"收入预算实事求是、积极稳妥""支出预算统筹兼顾、突出重点"的原则，坚持过紧日子，优化财政资源配置，提高财政资金效益，发挥财政政策宏观调控功能，合理编制2026年部门预算。强化预算定额标准建设，提高预算编制科学性。推进预算公开，提高预算透明度。完成部门预算草案编排及电子化处理、定制U盘的制作。

（六）法律顾问服务经费项目，项目年度绩效目标：

为规范和加强党政机关法律顾问工作，充分发挥法律顾问在依法决策、依法行政等方面，开展依法治区工作。

（七）行政事业单位财务会计管理突出问题专项整治经费项目，项目年度绩效目标：

聚焦11个方面整治重点，开展单位自查自纠、本级工作专班全覆盖检查、市级随机监督检查，全面系统逐一自查、检查各单位财务会计管理现状和问题。全面提升行政事业单位财务会计管理规范化、精细化、科学化水平和财政资金使用效益。

（八）遗属补助经费项目，项目年度绩效目标：

按照国家规定对病故人员家属定期提供的生活补助。

（九）区属国有企业年报及“1+N”模式审计评价工作服务经费项目，项目年度绩效目标：

1.为维护出资人合法权益，持续提高企业财务信息质量、经营管理水平和风险防范能力，防止国有资产流失，区国资委采购第三方中介机构会计师事务所对西山区区属国有企业年报审计等审计服务，并对年报审计中发现的问题督促区属国有企业进行整改，促进企业规范管理。

2.对监管企业围绕投资、融资、借款担保、资产租赁、产权交易、考核流向国资监管重点内容开展审计评价。

（十）区属国有企业工资总额预算审核专项经费项目，项目年度绩效目标：

1.监督各区属国有企业是否建立健全薪酬管理制度。

2.工资、奖金、津贴和补贴等发放依据是否充分，是否按照相关薪酬管理制度执行。

3.按照《西山区区属国有公司产权代表年度综合考核暂行办法》对各区属企业的相关经营业绩指标进行确认。

4.对工资总额进行审计清算。

5.对区属国企经营业绩进行考核清算。

（十一）西山区国资监管企业外部董事工作津贴专项资金项目，项目年度绩效目标：

外部董事履行以下职责，完成工作后兑付给外部董事的工作津贴。

1.贯彻执行各级党委、政府有关国有企业改革发展的方针、政策和区国资委的工作要求；

2.忠实履行董事职责，积极维护出资人和任职企业的合法权益，注重任职公司的长期发展目标与核心竞争力的培养，确保国有资产保值增值；

3.依法出席企业董事会会议和董事会专门委员会会议，就会议讨论决定事项独立发表意见。根据履职需要，列席企业其他有关决策会议和专题会议；

4.督促和支持公司经理层执行落实董事会决策；

5.《公司法》、公司章程和区国资委规定的其他职责；

6.外部董事应当对董事会决议承担责任。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3.“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

昆明市西山区财政局2026年机关运行经费安排1,204,506.76元，与上年1,338,209.00元对比减少-133,702.24元，减少9.99%，主要原因分析：牢固树立过“紧日子”的思想，贯彻落实党的八项制度。从而导致今年机关运行经费较上年有一定幅度的减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，昆明市西山区财政局资产总额3,743,293.48元，其中，流动资产2,694,512.96元，固定资产1,048,780.52元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加414,452.89元，其中固定资产减少254,468.37元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产37项，账面原值375,653.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。

2.2026年度昆明市西山区财政局预算公开情况表