西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费

绩效评价报告

目录

摘 要 I

一、基本情况 I

二、绩效评价结论 II

三、存在的问题及原因分析 III

四、建议 III

五、其它需说明的情况 IV

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费支出绩效评价报告 1

一、基本情况 2

（一）项目概况 2

（二）资金到位及使用情况 2

（三）实施内容 3

（四）绩效目标设立情况 4

（五）组织管理情况 6

二、绩效评价工作开展情况 6

（一）绩效评价目的、对象和范围 6

（二）绩效评价原则 7

（三）绩效评价依据 7

（四）绩效评价方法 8

（五）评价指标体系 9

（六）绩效评价抽样 11

三、绩效评价结论 11

（一）绩效评价综合结论 11

（二）绩效目标实现情况 12

四、绩效评价情况分析 18

（一）项目决策情况 18

（二）过程情况分析 20

（三）产出情况分析 22

（四）效益及满意度情况分析 23

五、主要经验及做法 24

六、存在的问题及原因分析 24

七、建议 24

八、其他需要说明的情况 25

摘 要

一、基本情况

2021年4月6日-5月6日，中央第八生态环境保护督察组进驻云南省。开展督察工作过程中，发现YS-134号排口存在企业偷排行为，西山区政府同时加大力度对螳螂川各排口水质进行检测，溯源追查，在其排查过程中发现部分排口上游村庄存在雨污分流不彻底的情况，清水混入污水，造成排口水质异常，因此开展本工程的实施。工程主要建设内容：

1、建设污水处理站2座(白塔新村100m³/d污水处理站1座，里仁大村600m³/d污水处理站1座),建设生态蓄水池系统3座(白塔新村1876.5平方米生态蓄水池1座，白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座，里仁大村3880.2平方米生态蓄水池1座),建设氧化塘1座(小渔村10m³/d);

2、建设一体化提升泵站4座(里仁大村Q=34m³/h,H=30m一体化泵站1座；小渔村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；白塔村Q=5m³/h,H=30m一体化泵站1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座)工程日处理污水量720m³/d,清水资源日补水量9792m³/d。

3、DN300HDPE钢带缠绕管11255.83米，DN400HDPE钢带缠绕管2245.63米；建设雨水管网系统DN300HDPE钢带缠绕管6192.33米，DN400HDPE钢带缠绕管48.86米，DN600HDPEHDPE钢带缠绕管1935米；建设清水通道DN600HDPE钢带缠绕管324.12米，B×H=1.0×0.7混凝土沟渠976米；

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）投资估算建安工程费5457.21万元、工程建设其他费1165.81万元、工程预备费529.84万元，总投资7152.86万元。其中一项资金来源为2024年省级补助资金600万元。

二、绩效评价结论

2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费绩效评价得分89.11分，评价等级为“良”。

整体来看，2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费，符合《昆明市西山区发展和改革局关于同意调整西山区农村污水收集处理系统完善项目(螳螂川沿线片区)建设内容的批复》（西发改投复〔2022〕57号）、《昆明市西山区人民政府关于做好滇池一级保护区建构筑物清理、中央环保督察交办问题整改及螳螂川沿线排口整治工作的任务交办书》(区交办件2021第29号)、和《西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）可行性研究报告》等文件精神，立项依据充分、程序规范。

2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费使用具备完整的审批程序和手续，未发现挤占、挪用专项资金的情况。

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）对改善水质，保护生态具有重要作用，同时项目实施创造大量就业岗位，包括施工、管理、技术维护等有利增加人民的收入。但是项目自设立开始至评价日尚未完工。

三、存在的问题及原因分析

（一）绩效管理体系不够完善，绩效管理意识有待提高

项目资金绩效目标应作为预算安排的重要依据，并细化量化为绩效指标，绩效指标包括数量、质量、时效、成本以及社会效益、生态效益、经济效益及服务对象满意度等指标。但是本项目未设置成本指标，考虑效益指标不全面，仅设置了社会效益指标，且社会效益指标设置较为宽泛不够具体；也未从创造就业机会、增加人民收入等方面考虑经济效益，未从保护水体，逐步恢复水生态等方面考虑生态效益。

（二）项目部分内容未实施，项目计划内容整体进度尚未完工

因征地事宜未达成，原计划实施内容部分未实施，根据项目管理台账一标段审核进度为86.83%，三标段审核进度为80.74%，二标段审核进度为49.81%。依照原计划项目整体尚未完工。

四、建议

（一）重视预算绩效管理，提高绩效管理水平

提高对绩效评价工作的重视程度，明确绩效工作和预算工作相统一的关系，对于以后年度单位预算项目要求绩效评价全方位全覆盖，加强单位预算项目与绩效编制工作相挂钩。加强管理人员的绩效培训，提高相关人员绩效管理技能，提升绩效管理理念。建立健全资金全过程绩效管理机制，完善绩效指标体系结构，提高绩效管理工作的质量水平。

（二）多部门协调，评估项目现状，判断项目继续实施可能性

项目主管部门、审批部门和代建单位统筹协调评估项目的实施现状以及未来是否能继续推进项目的可能。对未实施的项目内容若不能继续推进，应当转报管理、审批部门共同协商，依程序报批相关部门，依照现实情况是否按程序变更项目内容。

五、其它需说明的情况

昆明市西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）原计划建设主要内容为：建设污水处理站2座(白塔新村100m³/d污水处理站1座，里仁大村600m³/d污水处理站1座),建设生态蓄水池系统3座(白塔新村1876.5平方米生态蓄水池1座，白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座，里仁大村3880.2平方米生态蓄水池1座),建设氧化塘1座(小渔村10m³/d)；建设一体化提升泵站4座(里仁大村Q=34m³/h,H=30m一体化泵站1座；小渔村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；白塔村Q=5m³/h,H=30m一体化泵站1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座)工程日处理污水量720m³/d,清水资源日补水量9792m³/d。DN300HDPE钢带缠绕管11255.83米，DN400HDPE钢带缠绕管2245.63米；建设雨水管网系统DN300HDPE钢带缠绕管6192.33米，DN400HDPE钢带缠绕管48.86米，DN600HDPEHDPE钢带缠绕管1935米；建设清水通道DN600HDPE钢带缠绕管324.12米，B×H=1.0×0.7混凝土沟渠976米。除建设白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；里仁大村P128-P143井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设d300（415m）；里仁小村P1-P33井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d400（1050m）（其中：里仁小村P1-P20(470M)井段位置变更至十八中背后机耕道、管径变更为DN300管）；里仁小村P51-P56-P9/P57-P56井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d300（217m）；新增134#排口污水管网改造；新增浪泥湾泵站改造；新增海门片区-蒋凹渔村青茂园林内污水污物潜水电泵100WQ100-40（一台）外其余内容因征地事宜未达成取消实施，项目变更还未完成变更程序。

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费

支出绩效评价报告

2021年4月6日-5月6日，中央第八生态环境保护督察组进驻云南省。开展督察工作过程中，发现YS-134号排口存在企业偷排行为，西山区政府同时加大力度对螳螂川各排口水质进行检测，溯源追查，在其排查过程中发现部分排口上游村庄存在雨污分流不彻底的情况，清水混入污水，造成排口水质异常，因此开展本工程的实施。工程主要建设内容：

1、建设1座600m³/d污水处理站（里仁大村），建设1座100m³/d污水处理站（白塔新村），共计2座；

2、建设1座3880.2平米湿地（里仁大村）；建设1座1876.5平米湿地（白塔新村）；建设1座12412.4平米湿地（白塔村），共计3座；

3、建设1座Q=34m³/h，H=30m一体化泵站（里仁大村）；建设1座Q=10m³/h，H=20m一体化泵站（小渔村）；建设1座Q=5m³/h，H=30m一体化泵站（白塔新村）；建设1座Q=10m³/h，H=20m一体化泵站，共计4座（白塔村）；

4、建设截污管网系统：DN300HDPE钢带缠绕管11255.83m，DN400HDPE钢带缠绕管2245.63m；建设雨水管网系统：DN300HDPE钢带缠绕管6192.33m，DN400HDPE钢带缠绕管48.86m，DN600HDPE；建设清水通道：DN600HDPE钢带缠绕管324.12m，B×H=1.0×0.7混凝土沟渠976m；工程日处理污水量720m³/d，清-233-水资源日补水量9792m³/d。

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）投资估算建安工程费5457.21万元、工程建设其他费1165.81万元、工程预备费529.84万元，总投资7152.86万元。其中一项资金来源为省级补助资金600万元。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

昆明市西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）工程3个标段，其中：一标段为海门片区，项目合同金额8,773,815.88元，二标段里仁片区，项目合同金额26,258,427.35元，三标段中宝片区，项目合同金额11,526,869.16元。一标段合同金额8,773,815.88元，审核金额7,618,278.17元，完成合同金额的86.83%，二标段标段合同金额26,258,427.35元,审核金额13,079,933.37元，完成合同金额的49.81%，三标段标段合同金额11,526,869.16元，审核金额9,306,753.48元，完成合同金额的80.74%；三个标段合同金额合计46,559,112.39元，审核金额30,004,965.02元，完成合同金额的64.44%。

（二）资金到位及使用情况

1.资金到位情况

根据《云南省财政厅关于下达2023年九大高原湖泊保护治理省级补助资金(第二批)的通知》（云财资环〔2023〕134号）、《昆明市财政局关于下达2023年滇池保护治理省级补助资金（第二批）的通知》，2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费下达资金600.00万元，资金到位率100%。

2.资金使用情况

截止2024年2月4日，累计支出600.00万元，资金使用率为100%，全部用于西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）。

（三）实施内容

根据昆明市西山区水务局关于审批《西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）可行性研究报告》的申请（西水请〔2021〕122号）、《昆明市西山区发展和改革局关于同意调整西山区农村污水收集处理系统完善项目(螳螂川沿线片区)建设内容的批复》（西发改投复〔2022〕57号）、《昆明市西山区人民政府关于做好滇池一级保护区建构筑物清理、中央环保督察交办问题整改及螳螂川沿线排口整治工作的任务交办书》(区交办件2021第29号)、《西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）可行性研究报告》等文件的相关精神，项目主要建设内容：

1、建设1座600m³/d污水处理站（里仁大村），建设1座100m³/d污水处理站（白塔新村），共计2座；

2、建设1座3880.2平米湿地（里仁大村）；建设1座1876.5平米湿地（白塔新村）；建设1座12412.4平米湿地（白塔村），共计3座；

3、建设1座Q=34m³/h，H=30m一体化泵站（里仁大村）；建设1座Q=10m³/h，H=20m一体化泵站（小渔村）；建设1座Q=5m³/h，H=30m一体化泵站（白塔新村）；建设1座Q=10m³/h，H=20m一体化泵站，共计4座（白塔村）；

4、建设截污管网系统：DN300HDPE钢带缠绕管11255.83m，DN400HDPE钢带缠绕管2245.63m；建设雨水管网系统：DN300HDPE钢带缠绕管6192.33m，DN400HDPE钢带缠绕管48.86m，DN600HDPE；建设清水通道：DN600HDPE钢带缠绕管324.12m，B×H=1.0×0.7混凝土沟渠976m；工程日处理污水量720m³/d，清-233-水资源日补水量9792m³/d。

（四）绩效目标设立情况

1.下达绩效目标和绩效指标情况

（1）绩效目标

昆明市西山区水务局根据相关文件要求申报项目，并设定绩效目标。按照“因地制宜、分类实施、突出重点、注重长效、齐抓共管、统筹推进”的原则，结合社农村生活污水收集处理设施，切实改善和提升螳螂川水质。

（2）绩效指标

表1 项目绩效目绩效指标表

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

结合西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）的实施内容通并对绩效目标进行分析，绩效目标缺少成本指标，增加对产出成本指标的考核，效益指标仅考虑社会效益。增加效益指标考核，主要考核通过项目的实施产生的社会效益、经济效益、生态效益和群众满意度。

（五）组织管理情况

为统筹做好2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费的申报与实施工作，昆明市西山区水务局与昆明市西山区兴禹水资源开发有限公司、昆明兴禹生态建设投资有限公司签订委托代建协议，由昆明兴禹生态建设投资有限公司具体管理项目建设，制定年度工作计划，分解工作任务、推进项目进程等。昆明市西山区水务局按照相关法律法规及内控制度要求负责资金使用的监督检查、跟踪问效等。西山区水务局与财政局共同对资金使用情况进行监督管理和全过程绩效管理等。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

本次绩效评价围绕项目决策合理性、管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效益目标是否实现等方面的内容，重点关注项目是否按时按质完成、是否产生预期效益、资金使用是否规范等。为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高财政资金使用效益提供支撑。

2.绩效评价对象和范围

（1）评价对象

根据项目立项、项目管理、资金管理、绩效目标实现情况，对昆明市西山区水务局的实施管理情况进行评价。

（2）评价范围

2024年度。

（二）绩效评价原则

1.公平性原则。公平公正是绩效评价工作的前提，坚持公平的原则才能客观真实的反映绩效评价结果。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

2.客观性原则。绩效评价应当把考核标准与绩效目标联系起来，过程中应标准明确、方法科学、制度严格、态度认真，确保评价依据数据的客观准确，不同抽样点评价标准一致。

3.可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的部门履职情况，评价的数据来源应具备客观性，评价标准应得到被评价单位的认可。

4.公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。

（三）绩效评价依据

1.财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

2.《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）；

3.《中共昆明市委、昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；

4.《昆明市西山区发展和改革局关于同意调整西山区农村污水收集处理系统完善项目(螳螂川沿线片区)建设内容的批复》（西发改投复〔2022〕57号）

5.《昆明市西山区人民政府关于做好滇池一级保护区建构筑物清理、中央环保督察交办问题整改及螳螂川沿线排口整治工作的任务交办书》(区交办件2021第29号)、；

6.其他项目相关资料。

（四）绩效评价方法

绩效评价主要采取的方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，结合项目特点确定评价方法。具体如下：

1.评价方法

本次评价采用比较法、因素分析法和公众评判法等方法对项目的整体情况进行综合评价。包括将实际执行情况与计划绩效目标进行比较分析，在评价中综合分析政策执行外部环境、内部控制等因素对绩效目标完成情况的影响，同时通过公众问卷和抽样调查等公众评判法进行评价，实地了解预算资金执行情况，社会公众满意度情况。

2.评价方式

一是资料审阅。从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为包括对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效益和质量；收集绩效评价的基础数据，对项目实施单位资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、访谈结果对项目绩效进行客观评价。

二是沟通调研。通过调研，进一步了解部门职能职责、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。

三是实地评价。绩效评价工作组根据分工，采用资料收集、案卷研究、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的公众满意度、管理人员意见以及评价相关的信息。

（五）评价指标体系

1.指标体系

本次绩效评价，针对项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价从项目的设立、执行、产出及效果的全过程的绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即:投入、过程、产出、效果4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、资金投入、业务管理、财务管理、产出数量、产出时效、产出质量、产出成本、社会效益、经济效益、生态效益、满意度12个二级指标，在此基础上细化分解为19个三级指标。

2.指标权重

项目已经完成，决策指标权重为13%；过程指标权重为33%；产出指标权重为26%；效果指标权重为28%。

“决策”指标由“项目立项、资金投入”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为5个三级指标。考核项目立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率以及资金到位及时率。

“过程”指标由“业务管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为6个三级指标。主要考核项目管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性、财务管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性。

“产出”指标由“产出数量、产出时效、产出质量、产出成本”4个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为4个三级指标，主要考核项目实际完成情况，完成及时性、项目完成质量、项目完成成本。

“效益”指标由“社会效益、经济效益、生态效益、满意度”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为4个三级指标，主要考核通过项目的实施对提升公共健康水平、改善人居环境，创造就业机会、增加人民收入，保护水体，逐步回恢复水生态方面的效益和群众对项目的整体满意度。

（六）绩效评价抽样

本次2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费绩效评价采取100%抽样的方式，对项目进行评价。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费绩效评价得分89.11分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表2 绩效评价得分情况表

整体来看，2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费使用范围，立项依据充分、程序规范。

2024西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费使用具备完整的审批程序和手续，未发现挤占、挪用专项资金的情况。为保障项目顺利实施，严格执行昆明市西山区水务局关于印发《昆明市西山区水务局财务管理规定》的通知。

通过项目实施，对改善水质，保护生态具有重要作用，同时项目实施创造大量就业岗位，包括施工、管理、技术维护等有利增加人民的收入。但是项目自设立开始至评价日尚未完工。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，2024年西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费部分绩效目标未实现，19项具体绩效指标有12项完成,7项指标部分未实现，各指标完成情况详见下表：

表3 绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）项目决策情况

决策指标从项目立项（项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性）、资金落实（资金到位率、到位及时率）两个方面进行评价。投入指标满分13.00分，实际得分12.00分，得分率为92.31%，具体分析如下：

1、项目立项规范性

根据昆明市西山区水务局关于审批《西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）可行性研究报告》的申请（西水请〔2021〕122号）、《昆明市西山区发展和改革局关于同意调整西山区农村污水收集处理系统完善项目(螳螂川沿线片区)建设内容的批复》（西发改投复〔2022〕57号）、《昆明市西山区人民政府关于做好滇池一级保护区建构筑物清理、中央环保督察交办问题整改及螳螂川沿线排口整治工作的任务交办书》(区交办件2021第29号)、《昆明市财政局关于下达2023年滇池保护治理省级补助资金（第二批）的通知》的相关要求，昆明市西山区水务局已按规定的程序申请设立所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的集体决策。

2、绩效目标合理性

昆明市西山区水务局项目所设定的绩效目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位或委托单位职责密切相关，项目为促进事业发展所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

3、绩效指标明确性

昆明市西山区水务局将昆明市西山区水务局将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，但时效指标不完整，仅设置计划开工率，未体现项目过程到完工的及时性，同时缺少成本指标、生态效益、经济效益指标，扣1分。项目与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

4、资金到位率

根据《昆明市财政局关于下达2023年滇池保护治理省级补助资金（第二批）的通知》相关资金文件2024年下达水务局滇池保护治理省级补助资金600万元。资金到位率100%。

5、资金到位及时率

2024年2月4日支付农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）代建单位昆明兴禹生态建设投资有限公司600万元，作为项目资金其中一项资金来源，资金到位及时率100%。

（二）过程情况分析

过程指标从业务管理（管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性）、财务管理（管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性）两个方面进行评价。过程指标满分33.00分，实际得分33.00分，得分率为100%，具体分析如下：

1、业务管理制度健全性

昆明市西山区水务局就西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）与昆明市西山区兴禹水资源开发有限公司、昆明兴禹生态建设投资有限公司签订委托代建协议，由昆明兴禹生态建设投资有限公司具体管理项目建设。执行《昆明兴禹建设项目管理有限公司项目管理制度》。

2、制度执行有效性

昆明市西山区水务局遵守相关法律法规和业务管理规定；暂无项目调整及支出调整手续；有项目合同书、验收单等证明材料并归档；已配备项目实施的人员、场地、信息支撑等。

3、项目质量可控性

昆明市西山区水务局对项目具有相应质量要求或标准，并采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。遵循《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2013）并请第三方进行质量检测。

4、财务管理制度健全性

昆明市西山区水务局未制定或具有相应的项目资金管理办法。但遵循有关资金使用要求，执行本单位财务管理制度，资金使用符合符合相关财务会计制度的规定。

5、资金使用合规性

昆明市西山区水务局资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

6、财务监控有效性

昆明市西山区水务局遵循财务管理制度，依据相关财务会计制度执行支付审批流程，并收收集集原始凭证进行财务记账。

（三）产出情况分析

项目产出从实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率四个方面进行评价。过程指标基准分26.00分，实际得分21.02分，得分率为80.85%，具体分析如下：

1、实际完成率

依据项目进度审核说明，确认工程量清单，依据工程量清单审核确认进度款项。主要完成白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；里仁大村P128-P143井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设d300（415m）；里仁小村P1-P33井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d400（1050m）（其中：里仁小村P1-P20(470M)井段位置变更至十八中背后机耕道、管径变更为DN300管）；里仁小村P51-P56-P9/P57-P56井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d300（217m）；新增134#排口污水管网改造故实际完成率依据审核进度进行计算。实际完成率=30004965.02/46559112.39=64.44%，扣2.49分。

2、完成及时率

项目分三个标段已进行进度报告共17期，占合同总金额的64.44%，由于项目尚未完工，本指标以项目定期进行进度报告数量占总合同的数量来估算及时率，故及时率为64.44%，扣2.49分。

3、质量达标率

西山区农村污水收集处理系统完善项目(螳螂川沿线片区)项目省级补助资金600万元已全部支付，并根据根据审核进度说明进行支付，故质量达标率为100%。

4、成本节约率

西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）本次下达省级补助资金600万元，已全部用于项目建设，故成本节约率=0。

（四）效益及满意度情况分析

本项目效益从社会效益、经济效益、单位工作人员满意度、群众满意度四个方面进行评价。效益指标基准分28.00分，实际得分23.09分，得分率82.46%，具体分析如下：

1、社会效益

本次收集有效问卷共计50份，根据调查问卷问题综合计算,通过问卷调查反映项目实施对改善人居环境、防治污染，保障人民健康提升人民幸福感的满意情况的满意度为84.80%，扣0.91分。

2、经济效益

本次收集有效问卷共计50份，根据调查问卷问题综合计算,通过问卷调查对项目实施创造就业机会增加人民收入的满意度为80.00%，扣1.2分。

3、生态效益

本次收集有效问卷共计50份，根据调查问卷问题综合计算,通过问卷调查对项目实施直接有效削减污水排入自然水体，保障地下水和地表水免受重大污染。逐步恢复水体生态的满意度为80.00%，扣1.2分。

4、群众满意度

本次绩效评价，针对昆明市西山区水务局西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）省级补助经费开展满意度调查，共发放调查问卷50份，收回450份，对调查问卷汇总后得出整体满意度为84%，扣1.6分。

五、主要经验及做法

无。

六、存在的问题及原因分析

（一）绩效管理体系不够完善，绩效管理意识有待提高

项目资金绩效目标应作为预算安排的重要依据，并细化量化为绩效指标，绩效指标包括数量、质量、时效、成本以及社会效益、生态效益、经济效益及服务对象满意度等指标。但是本项目未设置成本指标，考虑效益指标不全面，仅设置了社会效益指标，且社会效益指标设置较为宽泛不够具体；也未从创造就业机会、增加人民收入等方面考虑经济效益，未从保护水体，逐步恢复水生态等方面考虑生态效益。

（二）项目部分内容未实施，项目计划内容整体进度尚未完工

因征地事宜未达成，原计划实施内容部分未实施，根据项目管理台账一标段审核进度为86.83%，三标段审核进度为80.74%，二标段审核进度为49.81%。依照原计划项目整体尚未完工。

七、建议

（一）重视预算绩效管理，提高绩效管理水平

提高对绩效评价工作的重视程度，明确绩效工作和预算工作相统一的关系，对于以后年度单位预算项目要求绩效评价全方位全覆盖，加强单位预算项目与绩效编制工作相挂钩。加强管理人员的绩效培训，提高相关人员绩效管理技能，提升绩效管理理念。建立健全资金全过程绩效管理机制，完善绩效指标体系结构，提高绩效管理工作的质量水平。

（二）多部门协调，评估项目现状，判断项目继续实施可能性

项目主管部门、审批部门和代建单位统筹协调评估项目的实施现状以及未来是否能继续推进项目的可能。对未实施的项目内容若不能继续推进，应当转报管理、审批部门共同协商，依程序报批相关部门，依照现实情况是否按程序变更项目内容。

八、其他需要说明的情况

昆明市西山区农村污水收集处理系统完善项目（螳螂川沿线片区）原计划建设主要内容为：建设污水处理站2座(白塔新村100m³/d污水处理站1座，里仁大村600m³/d污水处理站1座),建设生态蓄水池系统3座(白塔新村1876.5平方米生态蓄水池1座，白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座，里仁大村3880.2平方米生态蓄水池1座),建设氧化塘1座(小渔村10m³/d)；建设一体化提升泵站4座(里仁大村Q=34m³/h,H=30m一体化泵站1座；小渔村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；白塔村Q=5m³/h,H=30m一体化泵站1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座)工程日处理污水量720m³/d,清水资源日补水量9792m³/d。DN300HDPE钢带缠绕管11255.83米，DN400HDPE钢带缠绕管2245.63米；建设雨水管网系统DN300HDPE钢带缠绕管6192.33米，DN400HDPE钢带缠绕管48.86米，DN600HDPEHDPE钢带缠绕管1935米；建设清水通道DN600HDPE钢带缠绕管324.12米，B×H=1.0×0.7混凝土沟渠976米。除建设白塔村12412.4平方米生态蓄水池1座；白塔新村Q=10m³/h,H=20m一体化泵站1座；里仁大村P128-P143井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设d300（415m）；里仁小村P1-P33井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d400（1050m）（其中：里仁小村P1-P20(470M)井段位置变更至十八中背后机耕道、管径变更为DN300管）；里仁小村P51-P56-P9/P57-P56井段挖沟槽、基坑土方、钢带增强聚乙烯（PE）螺旋波纹管铺设 d300（217m）；新增134#排口污水管网改造；新增浪泥湾泵站改造；新增海门片区-蒋凹渔村青茂园林内污水污物潜水电泵100WQ100-40（一台）外其余内容因征地事宜未达成未实施。

附件1：绩效目标申报表

附件2：绩效评价指标体系及评分表-污水收集处理

附件3：资金到位及使用情况表

附件4：绩效评价问卷调查结果汇总表(1)

附件5：绩效评价报告反馈意见表（财政局）

附件6：绩效评价报告反馈意见表（项目实施单位）