2024年安全生命防护工程建设项目专项资金

绩效评价报告

目录

摘 要 I

一、基本情况 I

二、绩效评价结论 II

三、存在的问题及原因分析 II

四、建议 IV

五、其它需说明的情况 V

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金支出绩效评价报告 1

一、基本情况 2

（一）项目概况 2

（二）资金到位及使用情况 2

（三）实施内容 3

（四）绩效目标设立情况 4

（五）组织管理情况 7

二、绩效评价工作开展情况 7

（一）绩效评价目的、对象和范围 7

（二）绩效评价原则 8

（三）绩效评价依据 8

（四）绩效评价方法 9

（五）评价指标体系 10

（六）绩效评价抽样 12

三、绩效评价结论 12

（一）绩效评价综合结论 12

（二）绩效目标实现情况 13

四、绩效评价情况分析 19

（一）项目决策情况 19

（二）过程情况分析 21

（三）产出情况分析 23

（四）效益及满意度情况分析 25

五、主要经验及做法 26

六、存在的问题及原因分析 26

七、建议 27

八、其他需要说明的情况 28

摘 要

一、基本情况

根据《昆明市西山区发展和改革局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目可行性研究报告的批复》（西发改投复〔2023〕94号）、《昆明市西山区交通运输局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及团结街道大墨雨村人居环境整治提升项目施工图设计的批复》（西交运〔2023〕112号）批复西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目。建设内容主要包括:（1）浑团公路10.171公里交通安全设施、景观绿化整治提升以及对存在安全隐患的部分路面下沉、网裂、坑塘进行处治；（2）大墨雨村约15000平方米损坏路面修复，同步完善排水系统、交通标线、标志、护栏等交通安全设施，并对沿线进行绿化美化，改善人居环境。（3）长坡村约13000平方米损坏路面修复，同步完善交通标线、标志等安全设施。（4）西山区团结街道龙潭村、碧鸡街道百草村人居环境整治主要涉及农村公路提升改造，对象为龙潭村村内道路（青龙潭线）及百草村村内道路（高海线）提升改造，项目建设内容为路面修复改造、完善交通标线。2024年收到安全生命防护工程建设项目专项资金306万元，支付2020年安全生命防护工程41.783万元，支付2022年安全生命防护工程12.30万元，支付2023年安全生命防护工程126.28万元，支付2024年安全生命防护工程125.637万元。

二、绩效评价结论

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金绩效评价得分89.20分，评价等级为“良”。

整体来看，2024年安全生命防护工程建设项目专项资金，符合《昆明市西山区发展和改革局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目可行性研究报告的批复》（西发改投复〔2023〕94号）、《昆明市西山区交通运输局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及团结街道大墨雨村人居环境整治提升项目施工图设计的批复》（西交运〔2023〕112号）、《关于批复昆明市西山区交通运输局预算的通知》（西财建〔2024〕4 号）等文件精神，立项依据充分、程序规范。

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金使用具备完整的审批程序和手续，未发现挤占、挪用专项资金的情况。

通过项目实施，对道路安全水平提升，减少交通事故，保障出行安全具有重要作用。但项目应及时审计，及时结算。

三、存在的问题及原因分析

（一）项目绩效目标设置不规范

绩效目标是单位使用预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，主要通过设置预期产出、预期效果、服务对象或项目受益人满意程度等绩效指标予以综合反映。但本项目绩效目标设置存在不合理不规范的地方。如：

1、作为2024年的项目绩效目标，绩效指标中的关于时效指标均设为2022年的时间节点，时效超前项目年度；

2、成本指标设置不合理，成本指标指标值设为40万元，与预算金额306万元有很大差距，而2024年安全生命防护工程建设项目专项资金预算是306万元，绩效目标中成本指标应体现的是对306万元预算的执行控制；

3、效益指标中“综合使用率”指标值为500%，依据指标内容综合使用率=（投入使用的基础建设工程建设内容/完成建设内容）*100%，如何能计算出5倍的使用率，远超正常水平；

4、满意度指标其指标属性定为了定性指标，满意度指标为典型的定量指标却设为了定性指标。总体绩效目标全面性、科学性有待提高。

（二）2024年资金用于弥补以前年度安全生命防护项目资金缺口，未与预算年度项目相匹配

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金用于2020年、2022年、2023年、2024年安全生命防护工程建设项目。导致预算编制与项目实际进度严重脱节，预算失去了对实际支出的控制和指导意义，形成了一种“事后追认”，也反映以前年度项目可能未合理测算年度资金，可能因资金缺口，影响了工程进度。同时，专项资金未能在其预算年度内形成有效支出，导致资金效益无法及时显现，也导致年度内削弱资金规模，致使项目效益降低。

四、建议

把握项目核心定位，梳理完善项目目标，规范绩效目标填报

（1）建议部门科学论证，从项目目标、规划、计划、工作要求中提炼项目绩效目标，设置具有特色、符合实际的绩效目标申报表。项目实施单位要充分认识到绩效管理及绩效评价的作用，将绩效管理工作贯穿到项目实施的全过程，做好绩效管理工作的整理和归档，提高绩效自评质量，切实发挥绩效管理的作用。

（2）建议根据项目确定的总体目标，进一步细化和明确项目内容，制定详细的实施计划，对申报的绩效目标进行细化，设定清晰从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性分级分档形式表述，准确区分定性与定量标准。

（二）若建设周期超过一年的项目，在立项时要科学测算总投资和分年度资金需求，并编制项目“整体生命周期”的资金计划。而且后续年度预算应优先保障已立项且在实施期内的项目，确保年度资金用于年度内的项目支出，原则上不允许用后续年度的资金支付以前年度的债务。遇特殊情况需按程序报批。

五、其它需说明的情况

无

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金

支出绩效评价报告

根据《昆明市西山区发展和改革局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目可行性研究报告的批复》（西发改投复〔2023〕94号）、《昆明市西山区交通运输局关于西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及团结街道大墨雨村人居环境整治提升项目施工图设计的批复》（西交运〔2023〕112号）批复西山区2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目。建设内容主要包括:（1）浑团公路10.171公里交通安全设施、景观绿化整治提升以及对存在安全隐患的部分路面下沉、网裂、坑塘进行处治；（2）大墨雨村约15000平方米损坏路面修复，同步完善排水系统、交通标线、标志、护栏等交通安全设施，并对沿线进行绿化美化，改善人居环境。（3）长坡村约13000平方米损坏路面修复，同步完善交通标线、标志等安全设施。（4）西山区团结街道龙潭村、碧鸡街道百草村人居环境整治主要涉及农村公路提升改造，对象为龙潭村村内道路（青龙潭线）及百草村村内道路（高海线）提升改造，项目建设内容为路面修复改造、完善交通标线投资估算：599.61万元，其中：其中，建筑安装工程费用495万元，工程建设其他费用55.1万元，预备费用49.51万元。其中区级财政保障2024年安全生命防护工程专项资金306.00万元。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

西山区2024年安全生命防护工程建设内容包含高海辅道、棋台公路、西册公路及明和公路安全隐患路段设置交通安全设施、修建挡土墙和修复路基路面；西山区辖区农村公路自然灾害点位安装5G+道路数字化监测。签约合同价333.56万元。项目于2024年11月29日完工，2025年2月通过验收截止2024年11月14日，2024年安全生命防护工程专项资金累计支出306.00万元。其中支付2020年安全生命防护工程41.783万元，支付2022年安全生命防护工程12.30万元，支付2023年安全生命防护工程126.28万元，支付2024年安全生命防护工程125.637万元。

（二）资金到位及使用情况

1.资金到位情况

根据《昆明市西山区财政局关于批复2024年部门预算的通知》（西财建〔2024〕4号），2024年安全生命防护工程建设项目专项资金306万元作为昆明市西山区交通运输局2024年部门预算一并下达，资金到位率100%。

2.资金使用情况

截止2024年11月14日，累计支出306.00万元，资金使用率为100%，全部用于安全生命防护工程项目。

（三）实施内容

2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目主要实施内容为（1）浑团公路10.171公里交通安全设施、景观绿化整治提升以及对存在安全隐患的部分路面下沉、网裂、坑塘进行处治；（2）大墨雨村约15000平方米损坏路面修复，同步完善排水系统、交通标线、标志、护栏等交通安全设施，并对沿线进行绿化美化，改善人居环境。（3）长坡村约13000平方米损坏路面修复，同步完善交通标线、标志等安全设施。（4）西山区团结街道龙潭村、碧鸡街道百草村人居环境整治主要涉及农村公路提升改造，对象为龙潭村村内道路（青龙潭线）及百草村村内道路（高海线）提升改造，项目建设内容为路面修复改造、完善交通标线。项目于2024年11月29日完工，2025年2月验收。

其中2024年安全生命防护工程建设项目专项资金306万元，于2024年2月4日用于支付2023年安全生命防护工程工程款50万元，支付2023年安全生命防护工程监理费4万元，支付2022年安全生命防护工程工程款10万元，支付2020年安全生命防护工程交工验收质量检测费1.783万元，支付2020年安全生命防护工程工程款20万元，支付2022年安全生命防护工程造价咨询费2.3万元，支付2023年安全生命防护工程施工阶段全过程造价跟踪咨询服务费1.35万元。于2024年3月27日用于支付2020年安全生命防护工程工程款20万元，支付2023年安全生命防护工程款50.93万元。于2024年4月29日用于支付2023年安全生命防护工程工程款20万元。

于2024年7月19日用于支付西山区2024年浑团公路安全生命防护工程计量款86.637万元，支付2024年浑团公路安全生命防护工程施工图设计费3.033万元，支付2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目浑团公路安全生命防护工程监理费2万元，支付2024年浑团公路安全生命防护工程施工图设计费0.967万元。于2024年11月14日用于支付2024年浑团公路安全生命防护工程造价咨询费1万元。于2024年2月4日支付2024年浑团公路安全生命防护工程及团结大墨雨村人居环境整治提升工程款32万元。

（四）绩效目标设立情况

1.下达绩效目标和绩效指标情况

（1）绩效目标

按照《昆明市交通运输局 昆明市公安局关于印发昆明市公路安全设施和精细化提升实施行动方案的通知》（昆交联发〔2022〕21号）要求，对辖区农村公路的安全设施、五小工程、千灯万带等项目进行完善，开展农村公路的安全防护、交通设施、安全隐患的工程整治工作。

（2）绩效指标

表1 项目绩效目绩效指标表

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

结合2024年安全生命防护工程建设项目专项资金的支付内容通过对绩效目标的分析，效益主要考核通过项目的实施提升道路安全水平，减少交通事故，保障出行安全的社会效益和群众满意度。

（五）组织管理情况

为统筹做好2024年安全生命防护工程建设项目专项资金的申报与实施工作，昆明市西山区交通运输局统筹管理，制定年度工作计划，分解工作任务、推进项目进程等。按照相关法律法规及内控制度要求负责资金使用的监督检查、跟踪问效等。西山区交通运输局与财政局共同对资金使用情况进行监督管理和全过程绩效管理等。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

本次绩效评价围绕项目决策合理性、管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效益目标是否实现等方面的内容，重点关注项目是否按时按质完成、是否产生预期效益、资金使用是否规范等。为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高财政资金使用效益提供支撑。

2.绩效评价对象和范围

（1）评价对象

根据项目立项、项目管理、资金管理、绩效目标实现情况，对昆明市西山区交通运输局的实施管理情况进行评价。

（2）评价范围

2024年度。

（二）绩效评价原则

1.公平性原则。公平公正是绩效评价工作的前提，坚持公平的原则才能客观真实的反映绩效评价结果。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

2.客观性原则。绩效评价应当把考核标准与绩效目标联系起来，过程中应标准明确、方法科学、制度严格、态度认真，确保评价依据数据的客观准确，不同抽样点评价标准一致。

3.可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的部门履职情况，评价的数据来源应具备客观性，评价标准应得到被评价单位的认可。

4.公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。

（三）绩效评价依据

1.财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

2.《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）；

3.《中共昆明市委、昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；

4.《昆明市西山区交通运输局昆明市西山区2024年安全生命防护工程项目施工图设计文件的批复》（西交基建复〔2024〕6号）；

5.《昆明市西山区发展和改革局关于西山区2022年安全生命防护工程实施方案的批复》（西发改投复〔2022〕106号）

6.其他项目相关资料。

（四）绩效评价方法

绩效评价主要采取的方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，结合项目特点确定评价方法。具体如下：

1.评价方法

本次评价采用比较法、因素分析法和公众评判法等方法对项目的整体情况进行综合评价。包括将实际执行情况与计划绩效目标进行比较分析，在评价中综合分析政策执行外部环境、内部控制等因素对绩效目标完成情况的影响，同时通过公众问卷和抽样调查等公众评判法进行评价，实地了解预算资金执行情况，社会公众满意度情况。

2.评价方式

一是资料审阅。从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为包括对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效益和质量；收集绩效评价的基础数据，对项目实施单位资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、访谈结果对项目绩效进行客观评价。

二是沟通调研。通过调研，进一步了解部门职能职责、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。

三是实地评价。绩效评价工作组根据分工，采用资料收集、案卷研究、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的公众满意度、管理人员意见以及评价相关的信息。

（五）评价指标体系

1.指标体系

本次绩效评价，针对项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价从项目的设立、执行、产出及效果的全过程的绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即:决策、过程、产出、效果4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、资金投入、业务管理、财务管理、产出数量、产出时效、产出质量、产出成本、社会效益、满意度10个二级指标，在此基础上细化分解为17个三级指标。

2.指标权重

项目已经完成，决策指标权重为15%；过程指标权重为33%；产出指标权重为32%；效果指标权重为20%。

“决策”指标由“项目立项、资金投入”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为5个三级指标。考核项目立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率以及资金到位及时率。

“过程”指标由“业务管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为6个三级指标。主要考核项目管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性、财务管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性。

“产出”指标由“产出数量、产出时效、产出质量、产出成本”4个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为4个三级指标，主要考核项目实际完成情况，完成及时性、项目完成质量、项目完成成本。

“效益”指标由“社会效益、满意度”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为2个三级指标，主要考核通过项目的实施提升道路安全水平，减少交通事故，保障出行安全的满意情况和群众对项目的整体满意度。

（六）绩效评价抽样

本次2024年安全生命防护工程建设项目专项资金绩效评价采取100%抽样的方式，对项目进行评价。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金绩效评价得分89.20分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表2 绩效评价得分情况表

整体来看，2024年安全生命防护工程建设项目专项资金，符合资金使用范围，立项依据充分、程序规范。

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金使用具备完整的审批程序和手续，未发现挤占、挪用专项资金的情况。为保障项目顺利实施，严格执行《昆明市西山区交通运输局财务收支管理办法》。以此保障项目资金使用。

通过项目实施，对提升道路安全水平具有重要作用，同时有利保障人民群众的生命财产安全。

（二）绩效目标实现情况

根据评价情况，2024年安全生命防护工程建设项目专项资金部分绩效目标未实现，18项具体绩效指标有11项完成,6项指标部分未实现，各指标完成情况详见下表：

表3 绩效指标完成情况表

四、绩效评价情况分析

（一）项目决策情况

决策指标从项目立项（项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性）、资金落实（资金到位率、到位及时率）两个方面进行评价。决策指标满分15.00分，实际得分12.50分，得分率为83.33%，具体分析如下：

1、项目立项规范性

根据《昆明市西山区发展和改革局关于西山区2022年安全生命防护工程实施方案的批复》（西发改投复〔2022〕106号）、《关于西山区2023年安全生命防护工程施工图设计文件的批复》（西交〔20223〕17号）、《昆明市西山区交通运输局昆明市西山区2024年安全生命防护工程项目施工图设计文件的批复》（西交基建复〔2024〕6号）、《昆明市西山区财政局关于批复2024年部门预算的通知》（西财建〔2024〕4号）等相关文件，昆明市西山区交通运输局，已按规定的程序申请设立所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的集体决策，得分3分。

2、绩效目标合理性

昆明市西山区交通运输局项目所设定的绩效目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位或委托单位职责密切相关，项目为促进事业发展所必需，但社会效益指标中“综合使用率达到500%”超出正常的业绩水平扣0.5分，得分2.5分。

3、绩效指标明确性

昆明市西山区交通运输局将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，项目与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。但时效指标工期控制率指标不够清晰、控制率与天数逻辑不通不可衡量。项目与项目年度任务数或计划数未对应，与预算确定的项目投资额或资金量未匹配，扣2分，得分1分。

4、资金到位率

根据《昆明市西山区财政局关于批复2024年部门预算的通知》（西财建〔2024〕4号）2024年安全生命防护工程建设项目专项资金306万元作为昆明市西山区交通运输局2024年部门预算一并下达，资金到位率为100%，得分3分。

5、资金到位及时率

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金306万元为昆明市西山区交通运输局2024年年初预算下达，作为安全生命防护工程其中一项资金来源，已在2024年全部支付完成。资金到位及时率为100%，得分3分。

（二）过程情况分析

过程指标从业务管理（管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性）、财务管理（管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性）两个方面进行评价。过程指标满分33.00分，实际得分30.60分，得分率为92.73%，具体分析如下：

1、业务管理制度健全性

昆明市西山区交通运输局制定了《昆明市西山区交通运输局内部控制制度-建设项目管理办法》办法涵盖项目管理机构及其职责分工、项目计划编审、项目立项审批、勘察、设计与规划报批、项目施工及监管、资金监管、项目后期管理方面。业务管理制度合法、合规、完整，得分5分。

2、制度执行有效性

昆明市西山区交通运输局遵守相关法律法规和业务管理规定；暂无项目调整及支出调整手续；有项目合同书、验收单等证明材料并归档；已配备项目实施的人员、场地、信息支撑等，得分5分。

3、项目质量可控性

昆明市西山区交通运输局执行《云南省公路养护工程竣(交)工验收办法》的有关规定，对项目具有相应质量要求或标准，并采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段，得分5分。

4、财务管理制度健全性

昆明市西山区交通运输局执行《昆明市西山区交通运输局财务收支管理办法》包括收入管理和支出管理。收入管理是对本单位收入收缴、票据管理、收入核算等环节的全面管控。支出管理是对本单位支出范围与标准、审批权限与流程、支出核算等环节的全面管控。预算管理办法财务室应按规定程序向区财政局申请资金，确保资金及时到账和及时拨付，按照财务制度规定进行预算收支的核算。管理办法符合相关财务会计制度的规定，得分6分。

5、资金使用合规性

昆明市西山区交通运输局无专项资金管理办法，但执行本部门相关财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过集体决策，虽不存在截留、挪用、虚列支出等情况，但2024年安全生命防护工程建设项目专项资金属于2024年度预算，却用于2020年、2022年、2023年生命安全防护工程，年度预算与年度项目不匹配，也不符合预算批复规定的用于2024年生命安全防护工程。扣2.4分，得分3.6分。

6、财务监控有效性

昆明市西山区交通运输局执行内部控制制度，项目资金拨付基本遵循规定的审批程序和流程，资金拨付手续完整，符合合同及批复要求并收集原始凭证进行财务记账，得分6分。

（三）产出情况分析

项目产出从实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率四个方面进行评价。过程指标基准分32.00分，实际得分30.00分，得分率为93.75%，具体分析如下：

1、实际完成率

2024年浑团公路安全生命防护工程及农村人居环境整治提升项目建设内容：（1）浑团公路10.171公里交通安全设施、景观绿化整治提升以及对存在安全隐患的部分路面下沉、网裂、坑塘进行处治；（2）大墨雨村约15000平方米损坏路面修复，同步完善排水系统、交通标线、标志、护栏等交通安全设施，并对沿线进行绿化美化，改善人居环境；（3）长坡村约13000平方米损坏路面修复，同步完善交通标线、标志等安全设施；（4）西山区团结街道龙潭村、碧鸡街道百草村人居环境整治主要涉及农村公路提升改造，对象为龙潭村村内道路（青龙潭线）及百草村村内道路（高海线）提升改造，项目建设内容为路面修复改造、完善交通标线。项目均已完成并通过验收。故实际完成率为100%，得分8分。

2、完成及时率

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金用于支付2023年安全生命防护工程工程款50万元，2022年安全生命防护工程工程款10万元，2020年安全生命防护工程交工验收质量检测费1.783万元，2020年安全生命防护工程工程款20万元，2022年安全生命防护工程造价咨询费2.3万元，2023年安全生命防护工程施工阶段全过程造价跟踪咨询服务费1.35万元，2020年安全生命防护工程工程款20万元，支付2023年安全生命防护工程款50.93万元，支付2023年安全生命防护工程工程款20万元。支付以前年度项目工程费用占2024年安全生命防护工程建设项目专项资金的57.63%。本年度预算较大部分用于结算以前年度项目，及时结算也是项目完成及时性的一部分，故进行适当扣分，扣2分，得分6分。

3、质量达标率

经查阅昆明市西山区交通运输局相关合同及工程竣工验收鉴定，按工程进度确认支付工程款，按合同约定完成内容支付工程质量检测费、监理费、咨询费等，因此质量达标率为100%，得分8分。

4、成本节约率

昆明市西山区交通运输局2024年生命安全防护工程建设项目专项资金306万元已全部用于2020年、2022年、2023年、2024年生命安全防护工程。故成本节约率为0，得分8分。

（四）效益及满意度情况分析

本项目效益从社会效益和群众满意度两个方面进行评价。效益指标基准分20.00分，实际得分16.10分，得分率80.50%，具体分析如下：

1、社会效益

本次收集有效问卷共计40份，根据调查问卷问题综合计算,对安全生命防护工程项目的实施，通过问卷调查了解居民对道路安全水平提升，减少交通事故，保障出行安全的满意度变化的满意度为81.00%，扣1.9分，得分8.10分。

2、群众满意度

本次绩效评价，针对昆明市西山区交通运输局安全生命防护工程建设项目开展满意度调查，共发放调查问卷40份，收回40份，对调查问卷汇总后得出满意度结果为80.00%，扣2分，得分8分。

五、主要经验及做法

无。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目绩效目标设置不规范

绩效目标是单位使用预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果，主要通过设置预期产出、预期效果、服务对象或项目受益人满意程度等绩效指标予以综合反映。但本项目绩效目标设置存在不合理不规范的地方。如：

1、作为2024年的项目绩效目标，绩效指标中的关于时效指标均设为2022年的时间节点，时效超前项目年度；

2、成本指标设置不合理，成本指标指标值设为40万元，与预算金额306万元有很大差距，而2024年安全生命防护工程建设项目专项资金预算是306万元，绩效目标中成本指标应体现的是对306万元预算的执行控制；

3、效益指标中“综合使用率”指标值为500%，依据指标内容综合使用率=（投入使用的基础建设工程建设内容/完成建设内容）*100%，如何能计算出5倍的使用率，远超正常水平；

4、满意度指标其指标属性定为了定性指标，满意度指标为典型的定量指标却设为了定性指标。总体绩效目标全面性、科学性有待提高。

（二）2024年资金用于弥补以前年度安全生命防护项目资金缺口，未与预算年度项目相匹配

2024年安全生命防护工程建设项目专项资金用于2020年、2022年、2023年、2024年安全生命防护工程建设项目。导致预算编制与项目实际进度严重脱节，预算失去了对实际支出的控制和指导意义，形成了一种“事后追认”，也反映以前年度项目可能未合理测算年度资金，可能因资金缺口，影响了工程进度。同时，专项资金未能在其预算年度内形成有效支出，导致资金效益无法及时显现，也导致年度内削弱资金规模，致使项目效益降低。

七、建议

（一）把握项目核心定位，梳理完善项目目标，规范绩效目标填报

1、建议部门科学论证，从项目目标、规划、计划、工作要求中提炼项目绩效目标，设置具有特色、符合实际的绩效目标申报表。项目实施单位要充分认识到绩效管理及绩效评价的作用，将绩效管理工作贯穿到项目实施的全过程，做好绩效管理工作的整理和归档，提高绩效自评质量，切实发挥绩效管理的作用。

2、建议根据项目确定的总体目标，进一步细化和明确项目内容，制定详细的实施计划，对申报的绩效目标进行细化，设定清晰从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性分级分档形式表述，准确区分定性与定量标准。

（二）若建设周期超过一年的项目，在立项时要科学测算总投资和分年度资金需求，并编制项目“整体生命周期”的资金计划。而且后续年度预算应优先保障已立项且在实施期内的项目，确保年度资金用于年度内的项目支出，原则上不允许用后续年度的资金支付以前年度的债务。遇特殊情况需按程序报批。

八、其他需要说明的情况

无。

  附件：1.绩效目标申报表

2.绩效评价指标体系及评分表

3.资金到位及使用情况表

  4.调查问卷

  5.绩效评价报告意见反馈表（财政局）

  6.绩效评价报告意见反馈表（项目实施单位）

附件1：绩效目标申报表

附件2：绩效评价指标体系及评分表-安全生命防护工程

附件3：资金到位及使用情况表

附件4：绩效评价问卷调查结果汇总表(1)

附件5：绩效评价报告反馈意见表（财政局）

附件6：绩效评价报告意见反馈表（项目实施单位）