2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金绩效管理整改报告
发布时间：2025-12-18 16:49
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来源：昆明市西山区人民政府
编辑：庞雨璇
审核：李翼羽
终审：苏学峰
2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金
项目支出绩效评价报告
一、基本情况
2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金，核心是通过对影院先进技术设备安装的精准资助，引导影城开展改造升级，推动放映技术与服务品质双提升。这一举措既是落实“繁荣电影市场、鼓励国产影片放映”的政策导向，也是补全基层公共文化服务短板、满足群众高品质文化需求的关键抓手，最终将助力电影产业提质增效，促进文化消费升级，让群众从“有电影看”升级为“看好电影、享好服务”，推动地方电影事业与文化产业持续健康发展。
项目资金主要来源于中央补助地方国家电影事业发展专项资金，结合昆明市相关资金分配情况，2024年中央提前下达昆明市该类专项资金249.90万元，用于国产影片放映及影院建设等方向。西山区具体获得的中央补助资金额度以省级、市级最终分配方案为准，项目总投资为中央补助资金专项额度（不含项目实施单位配套资金，若有配套以实际公示为准），资金实行专款专用、专项管理。
根据《昆明市财政局 中共昆明市委宣传部关于提前下达2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金预算的通知》（昆财教〔2023〕224号）和《云南省财政厅关于提前下达2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金预算的通知》(云财教〔2023〕298号)，现下达西山区中央补助地方国家电影事业发展专项资金50万元，实际到位50万元，资金到位率100%。截止2024年12月31日，累计支出50万元，资金使用率为100%，全部用于国家电影事业发展。
二、绩效评价结论
2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金项目绩效评价得分89.80分，评价等级为“良”。
整体来看，2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金项目，以资金扶持引导地方影院扩大国产及特色/艺术影片放映、提升基层观影可及性，完成西山区影院先进设备升级以优化放映质量，借基层影院建设与设备升级助力国产影片市场影响力提升，推动地方电影事业均衡发展。立项依据充分、程序规范，政策杠杆效应与公共文化效益同频放大。
2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金严格遵循相关管理规定，审批程序规范、手续完备，实现专款专用，未发现挤占、挪用等违规情况。通过对影城IMAX等先进技术设备改造的精准资助，推动影院放映技术升级，借助超大银幕、超高清晰度、环绕音响系统等核心技术打造沉浸式观影体验，既有效吸引了广大观众及企事业单位参与观影消费，丰富了群众精神文化生活，又助力影院拓展多元化经营模式、提升市场竞争力，最终落实“繁荣电影市场、鼓励影院采用新技术新工艺”的政策目标，推动电影产业提质增效，促进文化消费升级，让公共文化服务更贴合群众高品质需求，助力地方文化事业与文化产业协同发展。
三、存在问题及原因分析
（一）绩效工作重视程度不高
1.绩效目标不完整：缺少时效及社会效益指标；
2.绩效目标设置无法衡量：设置的绩效指标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。具体表现为核心绩效指标未明确对应清晰、量化或可验证的指标值。部分指标仅以定性描述方式界定工作方向（如“补助安装先进技术设备影院数量”“补助影院安装先进技术设备金额”等），未结合项目实际工作内容制定具体可量化的评判标准，缺乏明确的数值、比例、时限等可衡量维度。例如，针对服务类项目未明确“服务覆盖人数”“服务满意度达标率”等量化指标，针对资金使用类项目未明确“资金执行进度阈值”“成本控制比率”等具体参数，导致绩效目标在实际执行过程中缺乏明确的评判依据，既无法精准衡量项目实施成效与预期目标的契合程度，也难以在绩效评价阶段进行客观、公正的量化考核，影响绩效评价结果的科学性和权威性，不利于后续项目成效的复盘与改进。
（二）绩效跟踪管理不到位，资金使用监管薄弱
项目绩效跟踪管理聚焦不足，核心短板集中在资金使用全流程监管环节。未建立常态化资金使用跟踪机制，对中央补助资金的拨付进度、实际支出流向、使用合规性等缺乏动态监控与定期核查，未及时掌握资金是否严格按照批准用途用于影院设备升级、国产影片放映等专项支出；同时，资金使用与绩效目标执行的联动跟踪不足，未定期对照绩效目标分析资金使用效率与项目实施成效的匹配度，难以及时发现资金使用不规范、支出进度滞后、资金闲置或用途偏离等问题，导致绩效跟踪未能充分发挥过程管控作用，影响补助资金使用效益与项目绩效目标的顺利达成。
（三）监管监控流于形式
未建立明确的绩效跟踪流程、时间节点及责任分工，跟踪工作流于形式，多依赖人工零散记录，无统一的跟踪工具或数据台账，导致绩效数据分散、不完整。仅在项目结束后开展一次性考核，未对影院设备使用效率、影片宣发进度等进行动态跟踪，难以及时发现项目实施与承诺不符的问题。
四、建议
（一）强化绩效目标管理
建议1.补全时效（如完成时限、进度节点）及社会效益（如行业赋能、公共服务提升）指标，完善绩效目标体系；
2.量化核心绩效指标，明确补助影院数量、资金额度等数值标准及资金执行进度、满意度达标率等参数，提升目标可衡量性。
（二）健全资金使用全流程跟踪机制，强化绩效联动监管
建议以资金使用合规性与效益性为核心，构建常态化绩效跟踪监管体系。一是建立资金动态跟踪机制，明确主管部门与实施单位的跟踪责任，定期收集资金拨付凭证、支出明细、项目进展台账等资料，重点监控资金支出进度、流向及使用合规性，确保资金严格用于影院设备升级、国产影片放映等专项用途。二是强化资金使用与绩效目标的联动跟踪，定期对照设备升级完成率、影片放映场次等核心绩效指标，分析资金使用效率与项目成效的匹配度，及时排查整改支出滞后、资金闲置、用途偏离等问题。
（三）搭建系统化绩效跟踪机制
建议制定《绩效跟踪管理办法》，明确跟踪对象（各岗位/部门核心绩效指标）、跟踪周期（周跟踪+月汇总+季复盘）、责任主体（直属上级为第一责任人，HR部门统筹监督）。
统一跟踪工具，如搭建Excel台账、使用绩效管理系统，规范数据录入字段（指标名称、目标值、当前完成值、偏差原因、整改措施等），实现绩效数据集中管理。
五、其它需说明的情况
资金拨付与项目实施的关联性说明：昆明万达电影城有限公司南亚风情第壹城店IMAX改造项目于2019年启动，因后续设备升级、少数民族语影片译制需持续投入，2024年中央补助资金50万元用于该项目的后续运维及内容扩充（如新增译制设备、优化放映系统），并非用于初始改造。
11.2024年中央补助地方国家电影事业发展专项资金绩效管理整改报告书
