昆明市西山区特殊教育学校2024年财政预算支出绩效自评情况报告
发布时间：2025-10-24 16:53
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来源：昆明市西山区人民政府
编辑：任鹏达
审核：任鹏达
终审：罗瑛
昆明市西山区特殊教育学校2024年财政预算支出
绩效自评情况报告
一、部门概况
（一）部门机构设置、编制。
我校为事业单位，经过机构编制管理部门核定，事业编制人员5人。截止2024年底，我校在编在岗教师5人，长期聘任制教师20人，离退休人员0人。学校占地约2亩，建筑面积 2000余平方米，现有教学班级5个，在册学生93人，其中在校生53人，送教上门学生40人。
（二）部门职能。
昆明市西山区特殊教育学校是西山区唯一的九年一贯制公办特殊教育学校，主要担负本辖区智力障碍、脑瘫、唐氏综合症、孤独症、精神障碍以及多重残障的适龄儿童少年的教育、康复、培养工作，并为不能进校就读的中、重度残障儿童少年提供送教上门或远程教育服务。同时，学校还承担着西山区特殊教育资源中心的相关职能工作。
（三）部门工作完成情况。
2024年度严格按预算资金用途、按照上级部门的管理要求，按时、按季度、按进度确保预算执行率达到100%。
（四）部门管理制度。
1. 加强内部控制。我校历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，我校制订了相关财务管理的制度、规定，成立了财务监督小组，加强内部控制和监督。对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。
2. 强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账。
（五）部门资金来源及使用情况。
1、基本支出资金来源及使用情况
我校2024年本级财政安排基本支出277.55万元，其中人员经费支出 267.16 万元，公用经费支出10.39 万元。
2、项目支出资金来源及使用情况（如下图）
单位：万元
序号 | 项目名称 | 资金来源 | 用途 | 完成 情况 | ||||
合计 | 中央 | 省级 | 市级 | 区级 | ||||
1 | 2023年城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助经费省级直达资金 | 0.28 | 0.28 | 学生资助 | 完成 | |||
2 | 2023年第二批农村义教学生营养膳食补助省级资金 | 0.53 | 0.53 | 学生资助 | 结转 | |||
3 | 2023年第二批义务教育家庭经济困难学生生活补助经费省级直达资金 | 0.003 | 0.003 | 学生资助 | 完成 | |||
4 | 2023年第二批义务教育家庭经济困难学生生活补助经费中央直达资金 | 0.01 | 0.01 | 学生资助 | 完成 | |||
5 | 2023年特殊教育免费教科书中央专项资金 | 0.46 | 0.46 | 学校运营 | 完成 | |||
6 | 2023年营养改善计划膳食补助市级资金 | 0.48 | 0.48 | 学生资助 | 结转 | |||
7 | 2024年城乡义务教育补助经费第一批中央直达资金 | 1.42 | 1.42 | 学校运营 | 完成 | |||
8 | 2024年城乡义务教育阶段西山区公办学校特殊教育经费 | 2.01 | 2.01 | 学校运营 | 完成 | |||
9 | 2024年城乡义务教育阶段西山区公办学校特殊教育经费市级资金 | 0.35 | 0.35 | 学校运营 | 完成 | |||
10 | 2024年城乡义务教育营养改善补助经费省级资金 | 0.07 | 0.07 | 学生资助 | 结转 | |||
11 | 2024年秋季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助省级资金 | 0.31 | 0.31 | 学生资助 | 完成 | |||
12 | 2024年秋季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助市级资金 | 0.25 | 0.25 | 学生资助 | 完成 | |||
13 | 2024年秋季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助中央资金 | 1.53 | 1.53 | 学生资助 | 完成 | |||
14 | 2024年特殊教育省级补助资金 | 42.33 | 42.33 | 提升改造 | 完成 | |||
15 | 2024年义务教育阶段第一批学生资助补助经费市级资金 | 0.23 | 0.23 | 学生资助 | 完成 | |||
16 | 2024年义务教育课后服务省对下资金 | 2.94 | 2.94 | 课后服务 | 完成 | |||
17 | 农村义务教育学生营养改善计划补助资金 | 1.92 | 1.92 | 学生资助 | 结转 | |||
18 | 特殊教育补助经费 | 6.45 | 6.45 | 学校运营 | 完成 | |||
19 | 特殊教育经费中央补助资金 | 40.28 | 40.28 | 学校运营 | 完成 | |||
20 | 特殊教育省级公用经费 | 0.002 | 0.002 | 学校运营 | 完成 | |||
21 | 特殊教育市级公用经费 | 1.26 | 1.26 | 学校运营 | 完成 | |||
22 | 西山区教育系统人防建设项目补助经费 | 14.41 | 14.41 | 保安服务 | 完成 | |||
23 | 义务教育家庭经济困难学生生活补助经费 | 1.86 | 1.86 | 学生资助 | 完成 | |||
合计 | 119.38 | 43.7 | 46.46 | 2.22 | 27 | |||
（六）政府采购情况。
2024年我单位政府采购支出30.58万元，其中采购货物支出17.33万元，采购服务支出13.25万元。
（七）固定资产情况。
2024年我单位新增固定资产19.39万元，截止2024年12月31日固定资产原值共计130.71万元，累计折旧47.49万元，净值83.22万元。
二、部门资金基本情况
（一）年度部门预算安排及支出情况。
2024年我单位预算收入396.93万元,支出396.93万元。
（二）年度重大专项资金安排及支出情况。（专债项目、重大基础建设等项目）
2024年度我单位无重大专项资金安排及支出情况。
（三）其他资金收支及结余情况。
2024年度我单位无其他资金收支及结余情况。
三、项目完成情况
（一）区级项目完成情况。
我单位2024年区级项目共6个，其中5个项目已完成，1个项目“学生营养改善计划补助资金”因学生人数变化有结余未完成，结转至下一年继续使用。
(二)上级项目完成情况。
我单位2024年上级项目共17个，其中14个项目已完成，3个项目“2023年第二批农村义教学生营养膳食补助省级资金”、“2023年营养改善计划膳食补助市级资金”、“2024年城乡义务教育营养改善补助经费省级资金”因学生人数变化，有结余未完成，结转至下一年继续使用。
四、绩效情况分析
（一）资金投入情况分析。
我单位2024年预算支出396.93万元，其中中央资金43.7万元，省级资金48.48万元，市级资金2.56万元，区级资金302.19万元。资金2024年已到位并已支出，执行率100%。
（二）资金管理情况分析。
预算资金由上级部门精准分配后，本校首先根据区财政局和区教育局关于预算项目绩效管理的要求和程序，明确项目绩效管理工作职能的机构和人员，科学、规范、完整的编制本校项目支出绩效目标。上级财政部门及时下达相关指标，我单位严格按照财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强财务管理，规范资金拨付使用，预算资金执行率100%。本校定期开展项目支出绩效跟踪监控，形成绩效运行监控分析报告，按时向区教育局报送学校半年、全年预算绩效运行监控分析报告。对偏离绩效目标、预期无效项目及时提出纠正或调整意见。
本校依据批复的年度项目绩效目标指标，组织各处室开展学校整体支出绩效和项目支出绩效自评，按时向区教育局报送半年、全年绩效评价报告及学校整体支出和项目支出绩效自评指标评分表。对于列入区财政局重点项目名单的项目，应按要求提供评价材料，配合区财政局开展重点绩效评价或再评价工作。对预算项目执行差异较大、以及绩效较差的项目，要分析原因，追查相应处室的责任，进行整改落实，并将整改落实情况按要求报送区教育局和区财政局；对有问题的项目事项，对项目编报处室和执行处室进行相应问责，并将决算考核结果作为下年度内部项目编审参考依据。
（三）总体绩效目标完成情况分析。
2024年我校积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作计划目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我校2024年评价得分为99分。部门整体支出绩效情况如下：
1、预算执行比较到位。支出总额控制在预算总额以内，无截留或滞留专项资金情况。
2、预算管理与执行总体较为有效：
（1）“三公”经费总体控制较好，维持零决算。
（2）政府采购执行率达到100%，对于单位的政府采购项目，凡购买属于政府采购范围内的货物、工程和服务，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。
（3）管理制度进一步健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，持续完善《财务管理规定》《资产管理规定》《差旅费、会议费、培训费管理规定》《会计核算制度》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。
（4）资金使用管理逐步加强。部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的调度和使用，费用开支有三重一大记录、有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过财政一体化平台办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（5）部门预决算信息等均按要求及时进行了公开。
以教育事业统计报表为依据，按时足额下达人员经费和公用经费，确保学校经费能够有效保障学校正常运转，维系正常的教育教学秩序，促使我区特殊教育教学水平稳步提高，残疾学生入学率逐步提升。达成生均公用经费拨款标准按照6000元/生.年执行，特殊教育学生资助标准按照中学生 750元/生.年和小学生625元/生.年执行，保障学校办公经费，确保特殊教育学校学生感受到党和国家的关心与温暖。
（四）绩效指标完成情况分析。
2024年各个项目绩效目标中：义务教育阶段学校补助覆盖率、补助范围占在校学生数比例、补助资金当年到位率、九年义务教育巩固率、补助对象政策的知晓度均为100%；服务对象（学生、家长）满意度均大于85%。本校通过实施2024年项目支出，优化了教育布局，实现了城乡义务教育在更高层次的均衡发展，促进了教育公平、提高了教育质量，有效的保障了学校工作的正常开展，保障了残疾学生受教育的权益，得到了学生和家长的一致好评，达到了预期目标，对构建社会主义和谐社会及建设人力资源强国起到积极作用。
五、存在问题及改进措施
本校在实施2024年项目中，因学生人数变化，省、市、区级学生营养改善计划膳食补助资金的4个项目有结余，结转至下一年继续使用。
本校预算执行效率还需要不断提高，学校要加强预算执行分析,把预算执行作为加强财务管理的重要环节，创新思路，拓宽视角，密切监控预算支出执行进度，高标准严要求，切实提高财政工作的科学化精细化水平。本校还应加强绩效思想认识，加强对“效”的理解，不能只停留在是否按计划完成任务上，而没有将工作重点放在效益和效果方面。今后我单位将严格按照区财政预算管理和绩效项目目标管理要求，紧紧围绕《绩效自评指标评分表》规定的各项目标任务，密切关注目标任务开展情况，适时调整自身工作方向和内容，确保绩效目标得到全面贯彻执行。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
我单位绩效自评得分99分，部门预决算信息等均按要求及时进行了公开。
2024年项目支出绩效自评表（西山特校）
