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昆明市西山区财政局2024年度部门决算

目录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、 主要职责

昆明市西山区财政局是昆明市西山区人民政府的职能部门，为正科级。主要职责：

1.贯彻执行国家和省、市财政、税收的发展战略、方针、政策，拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定全区各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全区人才工作提供财政政策保障。

2.贯彻执行国家财政、税收、财务会计管理的各项法律法规，按规定负责办理涉及财政、税收、政府性债务等工作。监督执行财政、税收、财务会计的地方性法规、政府规章和规范性文件；参与办理涉及财政、税收、政府性债务等方面的涉外事务。

3.承担各项财政收支管理工作。负责编制全区年度财政预决算草案并组织执行。受西山区人民政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告地方财政预算、执行和决算等情况。负责组织预决算信息公开。负责管理上级拨款和区级财政收支；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理市对区的转移支付及管理工作；管理行政事业单位银行账户；统一管理财政专户；组织实施和考核预算绩效管理。

4.按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。参与起草政府非税收入地方性法规政策，提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6.负责管理政府性债务，执行地方政府债务管理制度和政策，拟订区级政府性债务管理制度和办法，研究政府债务状况，拟订防范化解政府债务风险的措施。

7.负责制定行政事业单位和区属国有企业国有资产管理规章制度并组织实施。组织起草年度全区国有资产管理报告。负责国有资本经营预算相关工作。贯彻落实国有企业改革中剥离企业办社会职能的财政政策；监缴区属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度；按规定管理资产评估工作；贯彻执行政府采购政策，审批监督行政事业单位政府采购工作，受理采购投诉事项。

8.根据全区国民经济发展计划，拟订全区财税收入计划。负责政府性基金管理；负责职责范围内的政府非税收入管理工作；执行政府非税收入管理制度和政策；负责全区住房基金管理相关工作；参与拟订公有住房、国有土地出让收入资金分配的有关政策。

9.执行国家、省、市社会保障制度改革政策，参与全区社会保障制度改革相关工作；会同有关部门管理社会保障资金。

10.参与拟订区级基建投资有关政策。拟订基建财务管理有关实施办法并监督实施。

11.承担区人民政府交办的财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

12.负责管理全区的财务会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；督促财会人员依法行使职责；负责和组织财会人员继续教育工作；负责会计代理记账机构审核及管理。

13.负责安排、管理和监督区级财政支出；管理区级行政事业单位及所属单位预算经费、事业费、专项资金并对使用情况进行监督。

14.负责办理和监督区级财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订区级建设投资的有关政策和资金管理办法。

15.负责全区支农、惠农资金及有关政策性补贴的审核、拨付、监督和管理工作。

16.贯彻执行财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善绩效评价体系，组织开展区级预算绩效管理工作。

17.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，会同区级相关部门监督预算单位的财务活动，对财经纪律执行情况进行监督检查。

18.贯彻执行国库管理相关制度，负责纳入国库集中支付管理的区级财政性资金拨付的审核、支付及相关会计核算；负责组织实施区级财政国库集中支付制度改革工作和区级预算单位国库集中支付相关业务培训工作；负责对预算单位零余额账户财政资金支出的动态监控工作。

19.执行土地储备项目评审管理的政策、法规、组织制定财政评审操作规程，建立完善的财政评审内部管理制度；负责除市级承担的土地成本审核外区属土地成本的组价、评审、审核等工作。

20.负责具体实施区级财政国库集中支付制度改革工作和区级预算单位国库集中支付相关业务培训工作；开设、管理和使用区级财政零余额账户，并对预算单位零余额账户进行监管;参与制定、修改、完善和执行区级财政国库集中支付管理制度、方案、办法等相关配套措施。

21.承担昆明市西山区人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据西山区人民政府授权，代表区政府履行国有资产出资人职责。拟定和实施国有资本管理政策、规则和制度。指导推进所监管企业进行改革和重组；监督所监管企业国有资产保值增值；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免及考核，并根据其经营业绩进行奖惩；负责监管企业工资分配管理工作，制定监管企业负责人收入分配政策并组织实施。负责本行业领域的安全生产监管工作。

22.组织统筹辖区金融业发展、金融风险防范、指导融资等各项业务工作；贯彻执行上级部门有关金融工作的方针政策和法律法规，研究提出服务和促进全区金融业发展的意见和建议；负责组织推动区内地方金融组织及相关活动监管工作；监管融资性担保机构监管工作等。负责粮食和物资储备方面的部门预算管理和监督执行工作，提出相关财政政策建议；参与辖区企业有关产业扶持政策的制定及贯彻落实；负责已改制区属国有企业的后续相关工作。

23.完成区委、区政府和上级机关交办的其他任务。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置10个内设机构，包括：办公室、预算绩效管理科、国库科、综合科、行财科、城乡建设科、社会保障科、国资管理科、金融产业发展科、会计监督检查科。

所属单位2个，分别是：

1.昆明市西山区金融投资综合服务中心，是昆明市西山区财政局所属公益一类财政全额拨款事业单位；

2.昆明市西山区财政预算评审中心，是昆明市西山区财政局所属公益一类财政全额拨款事业单位。

（二）决算单位构成

纳入我部门2024年度部门决算编报的单位共3个。分别是：

1.昆明市西山区财政局；

2.昆明市西山区金融投资综合服务中心；

3.昆明市西山区财政预算评审中心。

纳入我部门2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围不一致，是由于我局下属事业单位不独立做账，故我部门决算编报的单位共1个。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

我部门2024年末编制内实有人员53人。包括财政拨款开支经费的：公务员20人，参照公务员法管理人员17人，事业管理人员和专业技术人员15人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我部门2024年末其他人员14人。包括财政拨款开支经费的人员9人；经费自理人员5人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员50人（离休0人，退休50人）。年末遗属2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，昆明市西山区财政局认真贯彻落实区委、区政府重大决策部署，积极拓宽增收渠道，增强财政实力、兜牢“三保”底线，提升支出安全性、科学统筹财政资源，提高管理水平，确保财政经济运行平稳,不断调整和优化支出结构，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过“紧日子”，大力优化财政支出结构，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，巩固经济回升向好的基础，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，努力完成经济社会发展目标任务，为奋力推进区域性国际中心城市中枢门户区现代化建设迈上新台阶贡献财政力量。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

昆明市西山区财政局2024年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市西山区财政局2024年度收入合计21,285,421.66元。其中：财政拨款收入19,285,421.66 元，占总收入的90.60%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,000,000.00元，占总收入的9.40%。

与上年相比，收入合计减少9,775,376.41元，下降31.47%。其中：财政拨款收入减少7,775,376.41元，下降28.73%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少2,000,000.00元，下降50%，收入合计减少的主要原因，一是，对企业的补助财政贴息资金减少，从而导致今年较上年减少幅度较大;二是，对国有企业方面的审计项目减少，从而导致今年支付给审计机构的审计服务费较上年减少幅度较大；三是，税收征收经费拨款减少，从而导致今年较上年减少幅度较大。

二、支出决算情况说明

昆明市西山区财政局2024年度支出合计20,807,622.85元。其中：基本支出15,294,538.69元，占总支出的73.50％；项目支出5,513,084.16元，占总支出的26.50％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计减少8,033,587.01元,下降27.85%。其中：基本支出减少862,333.40元，下降5.34%；项目支出减少7,171,253.61元，下降56.54%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。支出合计下降的主要原因，一是本年度严格遵守中央八项规定精神，提倡厉行节约，反对浪费，减少了公用经费方面的支出；二是，对企业的补助财政贴息资金减少，从而导致今年较上年减少幅度较大;三是，对国有企业方面的审计项目减少，从而导致今年支付给审计机构的审计服务费较上年减少幅度较大；四是，税收征收经费拨款减少，从而导致今年较上年减少幅度较大。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障昆明市西山区财政局机关正常运转的日常支出 15,294,538.69元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出14,174,925.25元，占基本支出的92.68％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,119,613.44元，占基本支出的7.32％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障昆明市西山区财政局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出5,513,084.16元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1.金融行业监管经费10,788.12元，主要用于金融行业监管方面项目支出；

2. 基层党组织建设专项经费3,908.20元，主要用于开展党建工作方面项目支出；

3. 聘请中介机构评审经费143,260.00元,主要用于聘请社会中介对项目资金评审方面的支出；

4. 部门预算草案编制印刷经费128,800.00元，主要用于部门预算草案编制印刷方面的支出；

5. 税收工作经费1,522,264.80元，主要用于在税收征收工作方面的支出；

6.软件安装使用运行维护经费216,500.00元，主要用于财政一体化系统、政府采购系统等系统运行维护方面的支出；

7. 中央、省级、市级财政普惠金融发展专项资金2,003,162.01元, 主要用于对企业财政贴息资金方面的支出；

8. 清算2022年度中央财政支持普惠金融发展示范区奖补资金400,000.00元，主要用于对企业财政贴息资金方面的支出；

9. 中央财政支持普惠金融发展示范区奖补资金539,401.03元，主要用于对企业财政贴息资金方面的支出；

10. 区属国有企业年报及“1+N”模式审计评价工作服务经费545,000.00元,主要用于对区属国有企业年报及“1+N”模式审计评价工作服务方面的支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市西山区财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出 18,740,358.05元，占本年支出合计的90.06%。与上年相比减少7,488,913.67元，下降28.55%，完成年初预算的100.00%。主要原因是对企业的补助财政贴息资金减少，从而导致今年较上年减少幅度较大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出10,454,348.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的55.79%，完成年初预算的81.65%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员支出、办公经费、邮电费、水费等日常公用经费。造成预决算差异的主要原因是在职人员人数减少导致；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

6.科学技术（类）支出216,500.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.16%，完成年初预算的72.17%。主要用于财政电子化系统建设维护及国库集中支付业务的开展。造成预决算差异的主要原因是财政调减了指标；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

8.社会保障和就业（类）支出2,535,990.78元，占一般公共预算财政拨款总支出的13.53%，完成年初预算的107.46%。主要用于机关事业单位养老保险、退休生活补助等支出。造成预决算差异的主要原因是退休人员人数增加导致；

9.卫生健康（类）支出1,130,667.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.03%，完成年初预算的89.06%。主要用于机关事业单位医疗保险等缴费支出。造成预决算差异的主要原因是在职人员人数减少导致；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出0.00%，年初无此项预算；

12.农林水支出2,942,563.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的15.70%，完成年初预算的100.00%。主要用于上级转移支付的财政普惠金融发展专项工作经费和创业担保贷款贴息专项转移支付补助资金等。预决算无差异；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

19.住房保障（类）支出1,460,289.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.79%，完成年初预算的134.00%。主要用于缴纳单位部分住房公积金。造成预决算差异的主要原因是住房公积金基数调增导致；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

21.国有资本经营预算（类）支出545,000.00元，占国有资本经营预算财政拨款总支出的100.00%，完成年初预算的50.94%，主要用于区属国有企业年报及“1+N”模式审计评价工作服务经费、区属国有企业年报审计专项服务费。造成预决算差异的主要原因是财政调减了指标；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为22,500.00元，决算为9,450.73元，完成年初预算的42.00%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为22,500.00元，决算为9,450.73元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的42.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加3,350.92元，增长54.93 %；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出;国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为22,500.00元，决算为9,450.73元，完成年初预算的42.00%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为22,500.00元，决算为9,450.73元，完成年初预算的42.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车在日常使用中本着厉行节约反对浪费的原则，本年度支出较年初预算数有一定幅度的降低。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加3,350.92元，增长54.93 %；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出;国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是今年较上年公车使用频繁，故今年较上年有一定幅度的增加。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障于应急、机要通信工作等所需车辆充电费、维修费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待发生0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市西山区财政局2024年机关运行经费支出1,119,613.44元，比上年减少55,802.58元，下降4.75%，主要原因是本年度厉行节约，减少了公用经费支出。部门机关运行经费主要用于保障机关运行的各项办公费、邮电费、差旅费、培训费等公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，昆明市西山区财政局资产总额3,328,840.59元，其中，流动资产2,020,075.73元，固定资产1,303,248.89元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产5,515.97元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少516,075.22元，其中固定资产增加112,374.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，部门政府采购支出总额22,246.01元，其中：政府采购货物支出20,250.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出1,996.01元。授予中小企业合同金额22,246.01元，其中：授予小微企业合同金额22,246.01元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

昆明市西山区财政局2024年度无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

监督索引号53011200131801111