昆明市西山区人力资源和社会保障局及下属单位2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算编制情况审计结果
发布时间：2024-12-30 16:21
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
编辑：张怡
审核：童瑜
终审：马莎
昆明市西山区人力资源和社会保障局及下属单位2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和《中共昆明市西山区委审计委员会办公室 昆明市西山区审计局关于印发2024年度审计项目计划的通知》（西审委办发〔2023〕16号）的要求，昆明市西山区审计局派出审计组，自2024年5月24日至2024年7月12日，对昆明市西山区人力资源和社会保障局及下属单位2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
昆明市西山区人力资源和社会保障局及下属3家独立核算的事业单位2023年度预算总额为17,887.80万元，其中：年初批复预算14,957.58万元，追加（减）调整预算2,930.23万元。决算报表反映，2023年部门总收入17,887.80万元，总支出17,870.42万元；年初结转和结余0元，当年结余分配0元，年末结转和结余17.38万元。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行进度不达标。
（二）预算绩效目标未完成。
（三）应缴未缴财政结余资金0.88万元。
（四）区就业局向不符合条件的人员发放来昆留昆租房补贴、购房补贴合计14万元。
（五）区人社局未办理结算程序，超额支付0.91万元。
（六）清退农民工工资保证金服务不到位，由工程项目承包单位自行提取农民工工资保证金。
（七）新型学徒培养项目未进行不定期现场督导检查，中期评估、终期验收等跟踪管理不到位。
（八）职业技能培训监督检查工作不到位，全额支付委托费。
（九）固定资产费用化、库存物品账实不符。
（十）车辆未按历史成本及时登记入账。
（十一）区就业局未严格执行“三重一大”集体决策事项。
（十二）未严格执行采购管理制度，使用无资质供应商。
（十三）合同签订不规范，未按招标、中标要求签订合同。
（十四）区就业局会议记录不规范。
（十五）区居保局未严格执行政府采购程序。
（十六）居保局部分职工未缴工会会员会费享受职工福利。
（十七）财务管理不规范。
（十八）会计核算不规范。
三、审计处理处罚情况及建议
（一）审计处理情况
针对问题（一）要求区人社局、区就业局加强项目资金预算执行管理，提高预算执行率和资金使用效益；针对问题（二）区人社局应严格落实预算资金，提高预算执行率；对于问题（三），区人社局及区社保局财政结余资金在审计期间已上缴区财政局；针对问题（四），审计期间，区就业局还应追回不符合政策发放的6人租房购房补贴合计6万元，并上缴财政。针对问题（五），要求区人社局与区人才运营公司按照合同及实际发生额办理结算程序，追回多支付的金额0.91万元，并上缴财政；针对问题（六），要求区人社局严格按照相关规定，按程序办理农民工工资保证金本息退款手续，提高办事效率；针对问题（七），要求区就业局今后做好企业新型学徒培养过程管理，扎实做好中期评估和终期验收工作；针对问题（八），区就业局应要求受托方对职业技能培训班督查台账进行更正完善，确保今后职业技能培训过程得到监管；针对问题（九），区人社局、区就业局应加强实物资产管理，将高拍仪等入固定资产核算，确保资产账实相符，区人社局针对“库存物品”账实不符，应理清资产去向，按程序报经批准后，调整账务处理；针对问题（十），区人社局应将取得的车辆及时登记入账，确保账实相符；针对问题（十一），区就业局今后应严格执行“三重一大”集体决策制度，并形成书面记录，以备查阅；针对问题（十二），区人社局及相关单位应向具有经营电信业务资质的供应商租用电信光纤专线，确保网络信息安全。针对问题（十三），区就业局今后应加强合同管理，确保合同条款内容明确、完整且符合相关规定；针对问题（十四），区就业局今后应规范会议记录；针对问题（十五），区居保局今后应严格执行云南省政府采购程序；针对问题（十六），区居保局应向聘用人员刘丽平等6人补收工会会员会费；针对问题（十七），区就业局及相关单位今后应加强原始凭证的审核，确保会计资料真实完整；针对问题（十八），区就业局应按规定规范会计核算。
（二）审计建议
1．区人社局及下属事业单位应加强预算管理，合理编制预算绩效目标，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。同时建立健全预算支出责任制度，明确考核指标，将责任落实到岗，任务落实到人，并与工作业绩考核挂钩。
2．区人社局及下属事业单位应增强内部控制意识，持续强化单位内部管理制度执行力，将制度规定落实到各个工作环节，营造良好内控环境。
3．区人社局及下属事业单位应严格落实就业创业等相关政策，加强各专项资金使用审批，全面核验补贴对象身份信息
4．区人社局及下属事业单位应加强财务管理，规范会计核算，严格财务报销审批管理。
四、审计发现问题的整改情况
截至2024年11月28日，针对此次审计发现的问题，区人社局及其下属单位均已完成整改。
