昆明市西山区住房和城乡建设局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
发布时间：2024-12-30 16:11
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
编辑：张怡
审核：童瑜
终审：马莎
昆明市西山区住房和城乡建设局2022年度
预算执行和其他财政财务收支及决算草案
编制情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，昆明市西山区审计局派出审计组，自2023年6月20日至9月15日，对昆明市西山区住房和城乡建设局（以下简称“区住建局”）2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）机构及人员情况
区住建局是西山区人民政府工作部门，正科级单位，加挂昆明市西山区人民防空办公室牌子。内设办公室、法务审计科、人民防空综合科、房产与物业管理科、工程质量安全科、房屋租赁管理科、城乡建设管理科、市政公用科。2022年，区住建局核定行政编制19名，行政附属编制9名，事业编制72名，编外人员批准数32名，公务用车编制2辆。在职实有行政编制人员16名，行政附属人员9名，事业编制人员60名，编外人员32名，公务用车2辆。
（二）部门预决算情况
区住建局按照全口径预算管理的相关规定编制2022年部门收支预算，保障单位各职能部门正常履行工作，预算编制程序基本合规。预算情况。年初预算9,222.02万元，年初结转结余8,503.22万元，本年预算调增41,648.94万元，本年实际预算收入合计59,374.18万元，预算编制率为30%。预算执行情况。本年收入50,870.96万元，本年支出55,243.39万元，年末结转结余资金4,130.79万元，本年完成预算的93%。决算报表编制与会计账务账面数据一致。
（三）审计评价
审计结果表明，区住建局财务机构健全，内部控制制度基本健全有效。预算编制程序基本合规，预算收支基本遵守相关法律法规。但存在应缴未缴财政存量资金、无预算自行调剂安排资金、会计核算错误导致多计收支、购买服务未取得规范性发票等问题，需进一步加以改进。
二、审计发现的主要问题
1.应缴未缴财政存量资金2,824.67万元。
2.无预算自行调剂安排资金129.28万元。
3.会计核算错误导致多计收支1,858.16万元。
4.购买服务117.86万元未取得规范性发票。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出审计处理意见，区住建局应当：一是及时上缴区财政结转2年以上未使用完毕的项目资金；二是完善内部财务管理制度，加强对预算编制支出和结转结余资金的管理；三是调整相关会计账目，严格按照实际发生的经济业务实质进行会计核算；四是加强财务管理，及时取得合法、合规性票据，完善会计凭证，规范会计核算。
针对存在问题，提出审计建议：一是加强预算管理。增强预算编制的科学性和完整性，强化预算执行的严肃性和约束力。遵守财政制度，提高财务核算规范，真实反映单位预决算情况及财务收支状况。二是完善财务制度。结合实际修订完善《财务管理规定》，进一步加强内控管理，规范会计核算，防范资金风险。三是强化资金管理。加强财政预算结余资金管理，强化支出责任，盘活存量资金，提高财政资金使用效益。四是严抓审计整改。对审计发现的问题，认真分析研究，制定整改方案，细化责任主体，明确整改内容时限，从严从实抓好审计整改，确保达到“审计—整改—规范—提高”的效果。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的问题，西山区住建局已完成了整改，采纳了审计建议，并依法对外公告。
