昆明市西山区2024年地方财政预算调整方案（草案）的报告
发布时间：2024-11-27 16:10
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来源：昆明市西山区人民政府
编辑：赵敏
审核：黄益楠
终审：尹碧波
昆明市西山区十七届人大常委会第二十次会议文件
关于西山区2024年地方财政预算调整方案
（草案）的报告
——2024年11月27日在昆明市西山区第十七届人大常委会第二十次会议上
昆明市西山区财政局局长 李彬
主任、各位副主任，各位委员：
受区政府委托，我代表西山区人民政府向西山区第十七届人大常委会第二十次会议作《昆明市西山区2024年地方财政预算调整方案（草案）的报告》，请予审议。
一、调整预算背景
（一）1-10月份预算执行情况
1.一般公共预算
1-10月，西山区地方一般公共预算收入完成283,511万元，完成年初预算的73.85%，较去年同期减7.28%；西山区地方一般公共预算支出完成375,008万元，完成年初预算的68.2%，较去年同期增0.42%。
2.政府性基金预算
1-10月，西山区政府性基金预算收入完成2,476万元，完成年初预算的19.84%，较去年同期减71.03%；西山区政府性基金预算支出完成12,224万元，完成年初预算的72.14%，较去年同期减84.43%。
3.国有资本经营预算
1-10月，西山区国有资本经营预算收入完成0万元，完成年初预算的0%，较去年同期减100%；西山区国有资本经营预算支出完成34万元，完成年初预算的1.51%，较去年同期减73.85%。
（二）2024年财政运行存在的困难和采取的措施
2024年以来受多重因素叠加影响，财政收支平衡难度大。收入方面，市场主体预期不稳，房地产行业小幅回升，但主体支撑趋势转型探索不足，地方土地收益空间收窄、企业资金流不足等因素，导致地方增收空间大幅萎缩，地方财政增收难以完成。2024年1-10月，我区全口径增值税留抵退税累计3,721万元，扣除留抵退税因素后，我区一般公共预算收入1-10月较上年同期实际下降 8.46%，减收26,544万元。支出方面，“保工资、保还账、求发展”三重压力，加上刚性支出及地方发展建设需求持续增加，专债项目收益远不能满足付息需求，防风化债任务繁重，财政收支矛盾仍然十分突出。
针对目前财政收支紧平衡的严峻形势，我们采取了以下措施来应对经济下行带来的多重困难，尽全力为区委、区政府各项中心工作保驾护航。一是加大税收和非税收入征管和欠税欠费清缴，确保应收尽收。二是坚持“三保”优先原则，确保基本民生政策有效落实、工资及时足额发放、机关事业单位正常运转。截至10月31日，全区“三保”及刚性支出292,363万元，占一般公共预算支出77.96%。三是全力盘活存量资金。通过对全区预算单位账户资金开展清理工作，进一步盘活“沉睡”的财政资金，截至10月31日，全区共计收回存量资金10,460万元。四是加大向上争取力度，截至10月31日，全区累计争取到上级补助159,273万元（含国债2亿元），补齐重点领域短板。五是加大争取政府债券支持，年内获得一般再融资债券3,400万元，积极缓释债务风险。
二、一般公共预算调整方案
（一）一般公共预算收入
根据各征收机关预测，今年我区一般公共预算收入不及预期，结合当前经济形势，建议一般公共预算收入由年初预算383,907万元调整为334,000万元，较年初预算减少49,907万元，负增长6%。如有超收，超收部分按照《预算法》规定转入预算稳定调节基金。
（二）一般公共预算支出
按照兜牢“三保”底线的要求，结合上述收入变动情况，按照现行财政体制测算，建议一般公共预算支出由年初预算549,837万元调整为488,909万元，调减60,928万元。调整情况主要是：
1.本级支出减少81,871万元。主要变动：一是减少四项，为收入下滑，按照现行财政体制测算，区级财力减39,465万元；年初拟调入存量资金减43,000万元；动用预算稳定调节基金减1,000万元；社会保障、教育等指定用途共同财政事权一般性转移补助减4,319万元。二是新增调入以前年度区级垫支现市级返还机关事业单位生育津贴5,913万元。增减相抵。
2.专项转移支付增加20,943万元，主要为西山区城镇老旧小区改造经费17,191万元、西山区2024年城中村保障安居住房配套设施中央补助资金2,758万元等项目。
（三）调整后一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入334,000万元，转移性收入241,013万元，上年结余收入25,710万元，动用预算稳定调节基金9,000万元，调入资金6,842万元（国有资本经营预算调入881万元、机关事业单位生育津贴5,913万元、土地规税费专户调入48万元），债务转贷收入3,400万元，收入方总计619,965万元；一般公共预算支出488,909万元，上解支出83,593万元，区域间转移性支出48万元，结转下年支出42,515万元，债务还本支出4,900万元，支出方总计619,965万元；收支平衡。
具体调整情况详见附件。
三、政府性基金预算调整方案
（一）政府性基金预算收入
建议政府性基金预算收入由年初预算12,482万元调整为10,753万元，较年初预算减少1,729万元。主要是今年农用地转用及征收项目增多，按照新增建设用地有偿使用费需调库至中央及省级的规定，预计较年初预算减少1,730万元。
（二）政府性基金预算支出
建议政府性基金预算支出由年初预算16,946万元调整为17,182万元，调增236万元。主要是转移支付支出减少:一是民航发展基金专项补贴资金减1,354万元；二是中央补助地方国家电影事业发展专项资金减20万元；三是昆明市第十八中学排危项目建设项目增1,100万元；四是福利彩票公益金安排支出增510万元。
（三）调整后政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入10,753万元，转移性收入13,038万元，调入资金1,730万元，上年结转收入395万元，收入方总计25,916万元；政府性基金预算支出17,182万元，结转下年支出8,734万元，支出方总计25,916万元；收支平衡。
具体调整情况详见附件。
四、国有资本经营预算调整方案
（一）国有资本经营预算收入
建议国有资本经营预算收入由年初预算1,950万元调整为2,516万元，较年初预算增加566万元。主要是根据2024年4月的年报审计，区属国有企业的年度盈利增加。
（二）国有资本经营预算支出
建议国有资本经营预算支出由年初预算2,257万元调整为2,625万元，调增368万元。主要变动是国有资本经营预算收入增加使得国有资本金注入增加。
（三）调整后国有资本经营预算收支平衡情况
国有资本经营预算收入2,516万元，转移性收入752万元，上年结转238万元，收入方总计3,506万元；国有资本经营预算支出2,625万元，调出资金881万元，支出方总计3,506万元；收支平衡。
具体调整情况详见附件。
根据《预算法》第67条关于预算调整的规定，报请区级人大进行预算调整。以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算调整均为预估数，在执行过程中，如受不可抗力、政策调整、转移支付资金变化、土地收益返还等因素影响，实际收支与本调整方案有出入的，区政府再向区人大报告。
五、2024年再融资一般债券情况
根据《昆明市财政局关于下达2024年3月份云南省地方政府再融资债券资金的通知》（昆财债〔2024〕15号）及《昆明市财政局关于下达2024年5月份云南省地方政府再融资债券资金的通知》（昆财债〔2024〕21号），市级共下达我区再融资一般债券3,400万元，全部用于偿还我区2024年到期的一般债券本金70%部分。
六、下一步工作打算
一是强化财政收入管理，全力确保财政收支平衡。依法组织税收收入，加强收入调度和催缴力度，积极采取措施，合理制定入库计划，督促企业尽快缴纳税款入库，尽全力完成预算调整预期。加强非税收入分析预测，加快探索区域间资产交叉管理收益新思路，拓宽非税收入空间，做到应收尽收。
二是严格落实过紧日子要求，切实发挥财政资金使用效益。严把支出关口，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，兜牢兜实“三保”底线。严控一般性支出，大力压减非急需、非刚性支出，将更多资金用于补短板、强弱项、惠民生，发挥好财政逆周期调节作用。
三是加强财政管理举措，加强防范运行风险。贯彻落实“三保”库款保障监测，强化全区“三保”风险研判和动态监测预警，严防“三保”支出保障风险，完成省级对县级“三保”责任落实情况指标考评要求。做好债务风险管理。坚持量力而行，审慎投资决策，有效降低政府投资风险，把好债务增长源头关。巩固财政资金监管“清源行动”成果，深化监督检查结果运用，促进提升财政资金使用绩效。
以上报告，请予审议。
附件3.2024年昆明市西山区国有资本经营预算收支调整情况表
