昆明市西山区交通运输局 《2020年至2021年度预算执行和其他 财政财务收支及决算草案编制情况》 审计整改报告
发布时间：2024-05-10 14:16
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来源：昆明市西山区人民政府
昆明市西山区交通运输局
《2020年至2021年度预算执行和其他
财政财务收支及决算草案编制情况》
审计整改报告
昆明市西山区审计局：
贵局关于《2020年至2021年预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况》（西审报〔2023〕3号）已收悉，我局高度重视审计整改工作，现对审计查出的主要问题及处理意见进行了深入的研究和整改，现将整改的情况报告如下：
一、审计查出的主要问题和整改情况
（一）存量资金未及时上缴27,642.36元
根据审计报告提出的处理意见，报第二次行政办公会同意，已于2023年5月底上缴区财政局结存超过2年以上的存量资金合计27,642.36元，已完成整改，附同意上缴存量资金的会议纪要和会计凭证。
（二）扩大开支范围65,000元
针对审计报告中提出的“扩大开支范围65,000元”。主要原因是：根据《区“两办”关于印发<西山区清理整治党政机关部门办企业工作方案>的通知》，在2020年集中开展“政企脱钩”工作，为顺利推进与大地通达公司“脱钩”，需要对大地通达公司实有资产进行清查核算，出具相关验资报告。由于云南大地通达道桥工程有限责任公司已于2009年7月全面停厂，截至2014年10月14日，以会计报表为基准，减资后的净资产为人民币2,496,252.51元，其中实收资本5,000,000.00元，资本公积437,097.24元、盈余公积0.00元、未分配利润-3,796,400.38元。第三方出具验资报告时，产生中介服务费65,000元，经我局行政办公会研究同意，从历年代扣税手续费中列支。因第三方评估公司已向我局出具了评估报告，完成了中介服务工作，无法追回支付的服务费65,000元，该问题暂无法整改。
（二）往来款挂账未及时清理11,051,729.3元
（1）关于审计报告中提出的“挂账超过2年以上应清理资金701,252.04元”，具体整改情况如下：已清理完成往来款挂账343,319.7元，后附相关会计凭证。未整改的往来款挂账357,932.34元预计于2023年12月31日整改完毕。
（2）关于审计报告中提出的“其他应收款挂账”10,350,477.26元，其中：2011年垫付碧鸡街道办事处林木补偿费1万元，我局已于2022年12月发函至碧鸡街道办近快归还，但至今还尚未收回，目前其他应收款挂账10,350,477.26元正在整改中。
（三）资产管理中存在的主要问题
（1）未严格落实国有资产保值增值责任，涉嫌造成国有资产损失。针对审计报告提出的该项问题，我局目前积极配合区纪委开展后续调查工作，正在整改中。
（2）未经审批出租国有资产。
针对审计提出的该问题，2022年12月31日租期现再次届满，为加强对代管代租的资产的管理，我局2022年12月13日向区政府上报请示《关于审核批准到期国有资产出租的请示》。区政府分管领导在文件办理单上签批了“按程序办理”的意见。我局根据区政府的批示意见并按照《昆明市西山区人民政府关于印发<西山区国有资产处置审批管理办法>的通知》精神，对代管代租的资产的出租进行了报批，并按程序进行了对外出租。此问题已完成整改。
（四）财务管理中存在的主要问题
针对审计报告提出的该项问题，现整改情况如下：一是加强财务管理，组织我局财会人员学习财会基础知识、相关政策文件，抓好业务技能培训，提高会计人员政策水平、强化思想训练、提高业务素质。二是建章立制，严格按照会计法和行政单位会计制度规定，进一步加强会计工作的规范化，完善财务收支管理制度。三是加强对全局职工对本单位财务收支管理制度及相关费用报销的文件政策的学习，提高全局职工财务报销的规范性。此问题在2022年4月区委第二巡察组巡察时已提出，于9月份修改完善了财务管理制度，已完成整改。
（五）以前年度审计发现问题未整改
针对审计指出关于“专户账套未并入行政账套统一核算的问题”，我局整改如下：截至2023年12月31日，基本户和专户账务处理完毕，完成决算报告编制之后，已经将以上两套账合并为一套，详见提交的纸质附件资料。
（六）其他需要关注的问题
未严格落实国有资产保值增值责任，涉嫌造成国有资产损失。针对我局位于马街中路51号未取得房屋产权的临时铺面无产权出租问题，经我局积极对接区国资委，因该房屋无产权，不具备移交条件，目前仍按照相关规定我局对51号院商铺进行代管代租，经第三方评估公司评估后，采用公开招租方式对外出租与中标租户签订租房合同，收入租金所得，按照非税收入管理的相关规定及时进行汇缴。
（1）未取得国有资产权属
2004年6月，经区委、区政府同意，对位于龙门村7号原中国银行云南省分行培训中心进行全部征用，高海公路建设征地占用后剩余的面积划拨给西山区交通局作为办公室和交通基础投资公司办公地点，房屋和土地产权一并划拨给西山区交通局，纳入国有资产管理。2010年8月西山区交通局更名为西山区交通运输局，但并未将土地权属变更登记到西山区交通运输局。2011年11月，经西山区人民政府批复，同意将西山区交通运输局原办公区（龙门村7号）交由区城投公司负责管理。
（2）内部控制制度执行不严格
根据反馈的我局内部控制制度执行不严格问题，已召开专题内控制度修改及专题学习会议，2022年完善了我局内部管理制度近28个，内部管理及局业务流程规范化，各项业务都按照规范化流程运行。向全局干部职工学习公务卡结算报销流程，严格规范财务报销审批管理，财务人员进行账务处理时严格按照《政府会计准则—基本准则》要求进行核算。
（3）“政企脱钩”工作推进缓慢
关于脱钩事宜我局已制定《昆明市西山区交通运输局党政机关部门办企业清理工作脱钩方案》，但因云南大地通达道桥工程有限责任公司及昆明海龙实达建筑工程有限公司的法定代表人文少昆涉案等原因，完全实现“政企脱钩”存在较大难度，进展缓慢。
二、下一步工作计划
审计报告中提出的审计建议，我局已采纳，在今后会计核算过程中加强对《政府会计制度》和《政府会计准则》的学习，加强财务管理，提高责任意识，严格落实往来款清理任务，强化风险意识，提高内部控制制度执行力，有效防范内控及财务风险，规范国有资产管理行为，落实资产管理责任。
