福海街道办事处关于2022年老旧小区改造建设项目决算审计整改情况报告
发布时间：2024-03-05 15:29
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来源：昆明市西山区人民政府
福海街道办事处
关于2022年老旧小区改造建设项目
决算审计整改情况报告
福海街道办事处2022年老旧小区改造建设项目（以下简称：项目）包括锦绣花园、金盾小区、柳苑小区等10个老旧小区，改造工作分四个标段组织实施。按照西山区政府统筹安排，项目采用双主体模式实施推进，即西山区综合服务有限公司负责资金支付，办事处负责组织施工。项目于2022年11月30日开工建设，于2023年6月30日完工，并于2023年9月18日组织完成竣工验收工作。
2023年9月25日，项目纳入了西山区2023年建设项目决算编制情况审计项目范围，2022年10月7日起，西山区审计局对项目进行决算审计，根据《西山区2023年建设项目决算编制情况的审计报告》（西审报〔2023〕10号）及《关于西山区2023年建设项目决算编制情况的审计决定》（西审决〔2023〕36号），审计发现的问题以及其他需要关注的问题涉及福海街道共5个，现将整改情况报告如下：
一、审计发现的问题
（一）未编制竣工决算报表的问题
项目在工程竣工验收后，未在规定时间内编报竣工财务决算报表的问题。
整改情况：在接到审计通知后，项目四个标段施工单位已提交工程竣工结算资料至一审单位（全过程造价咨询单位），目前一审单位还在审核中，因工程结算审核工作未完成，无法进行竣工财务决算报表编制工作。福海街道办事处已督促一审单位加快工程结算审核工作，待工程结算审核工作完成后，按程序组织编报竣工财务决算报表工作。
（二）多计工程价款的问题
根据《关于西山区2023年建设项目决算编制情况的审计决定》（西审决〔2023〕36号），项目建设工程结算总价77288325.78元，项目初步设计概算总投资为68014800.00元，审核发现多计工程价款9273525.78元。
整改情况：在接到审计通知后，项目四个标段施工单位已提交工程竣工结算资料至二审单位（西山区审计局委托的第三方中介单位），工程结算送审总金额为77288325.78元，该金额为施工单位报审结算金额，未经一审单位（全过程造价咨询单位）审核，福海街道办事处也未确认。
项目初步设计概算建安工程费68014800.00元，施工单位工程结算报审金额77288325.78元，报审结算价款超出初步设计概算的金额，审计结论为多计工程价款，我处认为因项目存在新增工程的情况，工程价款应包括新增工程量，具体为：项目一标怡康温泉小区屋顶防水工程涉及新增范围，二标段锦绣花园新增电力一户一表改造工程。在项目实施过程中，由于怡康温泉小区屋顶漏水严重，锦绣花园供电存在安全隐患，小区物业、社区居委会提出改造申请后，经参建各方会商，主管部门同意后实施。同时，相关会议纪要已明确，由于新增工程不在概算内，资金不足时从项目预备费支出，若后续结算价款超过项目总立项批复资金，超出部分由施工单位自行承担。
（三）未提供农民工工资保证金缴纳资料的问题
项目未提供农民工工资保证金缴纳资料。
整改情况：福海街道办事处已按照相关政策规定，要求项目四个标段施工单位开设农民工工资专户，按规定足额缴纳农民工工资保证金。在项目建设过程中，办事处、四个标段施工单位以及相关银行签订了《农民工工资专用账户资金管理三方协议》，完成了农民工工资专户的开设。在资金拨付过程中，西山区综合服务公司按照工程款25%的比例计算金额拨付至专户，施工单位用于支付农民工工资。施工单位因自身原因未缴纳农民工工资保证金，已对未缴纳问题作出了书面承诺，保证不拖欠农民工工资，并承诺一旦发生拖欠农民工工资的情况，其无条件接受扣除本工程项目的工程款直接支付给农民工，并对由此造成的一切后果承担全部责任。项目已于2023年6月30日完工，并于2023年9月18日完成竣工验收，按照合同约定完成了改造内容，未发生拖欠农民工工资相关情形。
（四）项目超合同工期的问题
项目存在工程超工期的情况
整改情况：项目原合同约定完工时间为2022年12月30日，因监理单位招标导致项目施工组织进场时间晚，于2022年11月30日才开工建设。由于开工时间离原合同约定完工时间短，致使原合同到期工程无法完工。为了工作延续，同时考虑到项目工程量以及疫情、春节放假施工人员耽搁等原因，经协商，福海街道办事处与四个标段施工单位及联合体成员于2023年12月中旬签订了《昆明市福海街道办事处2022年老旧小区改造建设项目施工图设计与施工总承包》延长工期的补充协议，补充协议确认：原合同竣工日期为2022 年12月30日，现原合同竣工日期顺延至 2023 年 6 月30 日。
二、其他需要关注的问题
项目到位资金5116.17万元，账面完成投资额/已完工产值7182万元，资金缺口2065.83元，资金有缺口在履行支付义务方面存在风险。
整改情况：截至审计节点，西山区综合服务有限公司已按照相关合同约定，累计支付项目施工单位及中介单位相关款项4771.88万元，后续将积极申请各级财政资金，确保项目资金按照合同约定支付。
福海街道办事处已积极整改落实2022年老旧小区改造建设项目审计存在的问题，并将举一反三，在今后的老旧小区改造工作中避免出现类似问题。
西山区人民政府福海街道办事处
2024年2月29日
