西山区财政局2022年审计整改情况报告
发布时间：2023-11-09 09:40
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区财政局2022年审计整改情况报告
按照区审计局《昆明市西山区2022年区本级决算草案和预算情况审计报告》（西审报〔2022〕5号），区财政局高度重视，对标对表逐条进行整改，现将具体整改情况报告如下：
一、部分项目预算编制不科学，导致执行进度慢，资金使用效益不高
整改情况：已整改。因2022年西山区财力锐减，需结合实际收入情况压减部分项目，故部分项目执行进度缓慢。区财政局将把审计结果运用到下一年的预算编制中去，根据当年财力及绩效评价结果对执行进度缓慢、资金使用效益不高的项目进行压减，使项目预算编制更科学，资金使用效益更高。
二、部分上级转移支付指标未下达
整改情况：已整改。因省市级部分转移支付指标于12月下旬才下达，收到指标时已无法在当年形成支出。区财政局将加强与上级财政部门对接，请求上级财政部门提前下达上级转移支付指标，同时区财政也将此部分上级转移支付指标按要求进行结转，于下一年度下达并形成支出。
三、非税收入未及时缴入国库
整改情况：已完成整改。
截止目前，非税收入27,863,175.45元已完成缴库。其中：非税收入专户中城市道路占用挖掘费、公安罚没收入、其他一般罚没收入、其他缴入国库的卫生健康行政事业性收费、利息收入、公办幼儿园保育费共计26,664,324.83已分别于2023年3月23日及4月27日完成缴库；土地收储资金专户中利息收入133,789.03元已于2023年8月16日完成缴库、区级征地管理费325,952元已于2023年10月27日完成缴库；土地代收规费专户中利息收入739,109.59元已于2023年8月16日完成缴库。
四、结转两年以上的存量资金未及时收回财政统筹使用
整改情况：已整改。区财政于2023年1月31日印发《西山区财政局关于核查西山区各预算单位存量资金的通知》，并委托第三方中介机构对全区预算单位的存量资金进行清理，截至2023年10月，各预算单位已缴回存量资金112,071,411.47元。
五、未严格执行国库集中支付
整改情况：整改完成。
今后财政资金管理科室将加大拨款性质科学性研判，根据实际情况逐步减少实拨资金拨付，做到非必要不实拨。自2023年9月1日开始，省财政厅将云南财政预算管理一体化系统中的“向本单位内部资金账户转款”的预算执行动态监控预警规则由核实类改为禁止类，预警资金由8月份的33215.34万元减少为9月份的405.59万元，减支32809.75万元，减98.78%。今后各资金管理科室将提高资金审核的精准性，详查资金支付情况，除已通过预算单位实有资金账户垫付和扣缴的税费、五险一金、水电费、电话费、工会经费等，严格按照预算执行动态监控管理的制度规定和审批流程，加大资金监管力度和财政、代理银行的系统开发，非必要不进行预算单位间横向拨款和向本单位实有资金账户转款。2023年1至9月，向本单位内部资金账户转款共912笔52317.57万元，比上年同期减少40笔，减支7402.87万元，减12.40%；2023年1至9月，向本部门其他单位转款共2笔2.95万元，比上年同期减少819笔，减支38617.42万元，减99.99%。
六、往来款长期挂账未及时清理
1.总预算往来款长期挂账未及时清理
整改情况：整改完成。
总预算会计账套暂付性款项320万元，均为2018年以前形成，主要形成原因是垫付区级单位以前年度无财力列支的会议室装修费、水利资金、设备购置经费、宿舍建盖经费、农业优质品种购买、金库误解款等款项。我局严格按照相关文件规定，认真积极推进暂付款清理消化工作，按照“分类处理、逐步消化、标本兼治”原则，委托上海中联（昆明）律师事务所针对不同类型的暂付款项采取不同的方式进行清理催收。
2.财政专户往来款长期挂账未及时清理
整改情况：正在整改中。
1. 目前区财政局正会同区交通运输局，多次与省公路局就2009年垫付的5,161.32万元资金归还问题进行沟通，力争尽快收回该笔资金。
2.非税收入专户“其他应收款”300,000元为1996年11月27日，经区政府批准后，由区财政局向碧鸡办事处借款。经办事处清查，该笔款项由其转借西山碧鸡化肥厂。按照清理长期往来款的要求，经区财政局多次催收，尚未归还。下步工作中，区财政将继续加大催缴力度，协调碧鸡街道办事处尽快还款。
3.国资管理科专户其他应付款：957,655.68元，该款项为西房公司对东碧公司投资清算款中的其他债务，根据《昆明市西山区人民政府关于西房公司对东碧投资清算结果及投资损失处理的批复》（西政复〔2007〕95号）文件，由区财政局代管，在债权人申请债权时，专题报区政府审批。因该款项自债务产生至今已代持20余年，没有债权人向区财政局进行债权申报，目前正在按程序报批上缴国库，待批准后完成整改。
七、核销总预算财政借垫款未报西山区人民政府审批
整改情况：整改完成。
总预算财政借垫款1,455,586元相关材料已报西山区人民政府审批。
八、城中村代管资金专户及土地储备资金专户新增借垫款
整改情况：正在整改中。
1.城中村代管资金专户“其他应收款/重大基础设施费”2022年初余额32,521,739.41元、2022年度新增749,582,777.73元，主要为区财政根据区政府相关批复，垫支用于环保督察整改、区属重点项目支出，鉴于目前区财政收支困难，暂无项目资金安排，待区级财政缓解后，逐步安排项目资金归还。
2.城中村代管资金专户“其他应收款/区级土地收储专项资金”2022年初余额0元、2022年度新增300,000,000元，为区财政局根据区政府相关批复，从西山区已供应土地取得的间接费用中拨付至西山区土地收储资金账户，专项用于 50号片区、22号片区二期、螺蛳湾片区、18号片区二期、草海片区45号片区等土地收储工作，待后续土地交易完成并收回成本后拨回。截止目前，因上述片区土地交易尚未完成，暂时未收回资金。下步工作中，区财政将积极配合城市更新改造局、相关街道办事处加快推进土地交易，尽快收回资金。
3.城中村代管资金专户“其他应收款/不可预见费” 2022年初余额0元、2022年度新增1,760,639.21元，为区财政局根据区政府相关批复从交易地块列入的不可预见费中列支，因全区历年来不可预见费已报经区委、区政府同意，调入土地收储资金池。截止目前，暂无资金收回，市土储中心欠返双塔片区龙湖地块费用中包含不可预见费，下步我局将积极对接市土储中心，力争市土储中心尽快返还成本后，从不可预见费中收回。
4.土地储备资金专户“其他应收款”2022年初余额729,983,775元、2022年度新增300,000,000元，其中：25,000,000万元为拨付区卫健局垫支草海片区45号片区KCXS2020-11、12-A1、13、14、15号地块西山区人民医院建设成本，为理顺资金管理，已于2023年1月3日从西山区城中村代管资金专户公共基础设施配套费中调入资金25,000,000，待区卫健局、区草海指挥部督促片区土地竞得人尽快将欠缴区医院建设费用缴入城中村代管资金专户后由区财政局予以扣回；其余应收款为区财政局根据区政府相关批复，专项用于50号片区、22号片区二期、螺蛳湾片区、18号片区二期、草海片区45号片区等土地收储工作，待后续土地交易完成并收回成本后拨回。截止目前，因上述片区土地收储尚未完成，土地未完成交易，暂时未收回资金。下步工作中，区财政将积极配合城市更新改造局、相关街道办事处加快推进土地交易，尽快收回资金。
