昆明市西山区职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查发现问题整改情况公示
发布时间：2023-10-13 16:21
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来源：昆明市西山区人民政府
昆明市西山区职业教育专项资金管理使用情况专项审计调查发现问题整改情况公示
2023年，西山区审计局组织开展了西山区中等职业教育专项资金审计调查。审计调查发现存在:职业教育政策落实不到位、职业教育资金支出管理、资源资金资产管理使用、党纪和财经纪律执行等20个问题。根据审计整改要求，我局高度重视，认真抓好问题整改，现将整改情况公示如下：
一、强化组织领导
为切实抓好审计整改工作，我局成立以书记、局长任组长，分管副局长为副组长，相关科室负责人为成员的整改工作领导小组，全面负责统筹、协调、推进整改工作，确保整改及时、到位、彻底。
二、整改完成情况
涉及职业教育政策落实不到位、职教资金管理使用不规范、国有资产管理不规范、财务管理核算不规范及违反招标采购程序等20个问题，截至目前已完成整改19个，正在整改1个。
（一）职业教育政策落实方面
1. 区教育体育局未在门户网站中建立统一的中职招生信息平台。
整改情况:已完成整改。西山区教育体育局已在西山区政府门户网站公布经审核通过具有招生资格的中职学校名单。
2. 西山区职业高级中学未在本校门户网站中开设招生宣传栏。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学开通了“昆明市西山区职业高级中学”微信公众号，设置有“招生就业”专栏，发布学校招生简章查询，提供在线咨询、网上报名等服务。
（二）职业教育资金支出管理方面
3.西山区职业高级中学非税收入202138元未及时上缴财政。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学将非税收入202138元上缴财政。
4.西山区职业高级中学非税收入253890元未开具非税收入专用票据。
整改情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学开具253890元非税收入专用票据。
5.西山区职业高级中学挤占挪用职教专项资金130000元。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学将职教专项资金130000元按原渠道归还到专项资金账户按规定使用。
6.西山区职业高级中学往来款核算收入8313592.04元，核算支出8542383.26元。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学将往来款核算收入8313592.04元，核算支出8542383.26元进行会计科目调账处理，目前账实一致。
7.西山区职业高级中学学校出纳人员未登记现金日记账、银行存款日记账。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学完成现金日记账、银行存款日记账补登。
8.西山区职业高级中学现金118525元未及时存入单位银行账户。
整改情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学将现金118525元存入单位银行账户。
9.西山区职业高级中学大额度资金拨付未坚持会议讨论、集体决策。
整改情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已修订完善大额度资金拨付会议讨论和集体决策实施方案，严格按照实施方案执行会议讨论和集体决策拨付资金。
10. 西山区职业高级中学集中采购目录中的政府采购项目未严格执行采购程序。
整改情况:已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，自2023年3月起学校已按照政府采购目录和采购程序进行采购。
11.西山区职业高级中学未严格执行公务用车定点租赁规定。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，自2023年3月起学校已按照公务用车定点租赁规定用车。
12.西山区职业高级中学职工超标准报销差旅费1260元。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已组织相关教职工就“超标准报销差旅费1260元”退款到学校公账。
13.西山区职业高级中学违规对职工子女进行慰问，支出费用1035元。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已组织相关教职工就“违规对职工子女进行慰问费1035元”退款到学校公账。
14.西山区职业高级中学未及时装订会计凭证。
整改情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已完成现有会计凭证装订。
15. 西山区职业高级中学未及时装订单位总账、明细账。
整改情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已完成现有单位总账、明细账装订。
（三）资源资金资产管理使用方面
16.西山区职业高级中学未对固定资产进行清查盘点，固定资产账、卡、实不符。
整改情况：持续推进，正在整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学按要求整改，学校正在聘请第三方机构对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账、卡、实相符，拟于10月31日前完成。
17.西山区职业高级中学固定资产出租未经审批。
整改情况:已完成整改。教育体育局已督促西山区职业高级中学按要求整改，严格执行固定资产出租审批。
18.西山区职业高级中学零租金出租食堂事项，未向教育主管部门报备。
整改情况:已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，依照有关规定和程序向教育主管部门报备零租金出租食堂事项。
（四）党纪和财经纪律执行情况
19.西山区职业高级中学3名在职在编教师未经学校审批违规经商及兼职。
整改完成情况：已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已责令相关3名教师履行报批报备手续或退出经商兼职，目前3名教职工已全部退出兼职和经商。
20. 西山区职业高级中学扩大资金开支范围13800元。
整改情况: 已完成整改。区教育体育局已督促西山区职业高级中学立行立改，学校已组织相关教职工就“扩大资金开支范围13800元”退款到学校公账。
三、审计建议采纳情况
（一）区教育体育局加强对职业教育专项资金的政策宣传及管理，严格执行并督促学校执行相关政策规定，并定期对相关学校职业教育专项资金管理使用情况监督检查，确保专项资金专款专用。
采纳。区教育体育局已通过召开会议、约谈、培训等方式宣传有关职业教育专项资金政策宣传，强调要求相关学校严格执行相关政策规定，我局将持续监督检查相关学校的专项资金使用与管理，确保专项资金专款专用。
（二）区教育体育局督促区职业高级中学加强财务管理，规范会计核算和财务报销行为，严格现金、非税收入、代收费管理，建立健全相关内部控制制度，强化法规法纪意识、纳税意识。
采纳。区教育体育局已督促区职业高级中学加强财务管理，强调要求学校规范会计核算和财务报销行为，严格现金、非税收入、代收费管理等，建立健全相关内部控制制度，强化提高法规法纪意识、纳税意识，确保财务管理规范。
（三）区教育体育局督促区职业高级中学加强资产管理，将资产使用管理责任落实到人，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失。严格按照相关规定规范资产采购、出租，及时上缴相关非税收入。
采纳。区教育体育局就已督促区职业高级中学加强资产管理，选用专人对资产进行管理，做到家底清楚，确保账、卡、实相符，确保国有资产不流失。督促学校规范资产采购、出租，督促学校及时上缴相关非税收入，确保日结月清。
（四）区教育体育局督促区职业高级中学严格财经纪律规定，严肃工作纪律，规范福利费等的发放。
采纳。区教育体育局已组织局财务管理业务科室对学校进行财务管理培训和指导，强调要求学校严格财经纪律规定，严格工作纪律，规范福利费发放等，确保财务管理规范。
（五）区教育体育局督促区职业高级中学规范公务用车管理，严格执行公务用车定点租赁相关规定。
采纳。区教育体育局已对学校公务用车管理进行培训和指导，强调要求学校严格执行公务用车定点租赁相关规定，确保公务用车管理规范。
（六）区教育体育局督促区职业高级中学规范学校食堂的承包经营管理，规范学校教师用餐行为。
采纳。区教育体育局已督促区职业高级中学严格执行有关食堂承包经营管理和规范学校教师用餐行为，确保食堂承包经营管理规范，确保学校教师用餐行为规范。
（七）区教育体育局督促区职业高级中学建立健全学住宿费管理相关规定，规范住宿费的收取管理。
采纳：区教育体育局已督促区职业高级中学建立健全学住宿费管理相关规定，规范住宿费的收取管理，及时上缴，确保日结月清。
昆明市西山区教育体育局
2023年10月11日
