昆明市西山区应急管理局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计整改报告
发布时间：2023-10-07 16:32
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来源：昆明市西山区人民政府
2023年3月22日至2023年5月12日，昆明市西山区审计局派出审计组对我局2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。根据《昆明市西山区审计局审计报告》（西审报〔2023〕4号）提出的问题和建议，我局高度重视，在2023年8月7日召开局工作例会进行传达学习，同日召开局长办公会专题研究审计发现的6个方面主要问题及4个方面需要注意的问题，认真整改落实。现将有关情况报告如下。
一、审计发现主要问题整改情况
（一）“主要领导直管财务工作”问题整改情况
审计问题：区应急局2022年财务凭证附件《零星票据汇总单》显示，区应急局的财务报销均由单位主要领导审批，存在主要领导直管财务工作情况。
整改情况：已整改完成。区应急局根据《云南省权利公开透明运行规定》《中华人民共和国会计法》《行政单位会计制度》和《行政单位财务规则》等法律、法规及西山区相关文件规定，结合工作实际，重新修订单位内部财务管理相关制度，印发《昆明市西山区应急管理局财务管理制度》（西应急〔2023〕18 号）、《昆明市西山区应急管理局关于进一步细化<昆明市西山区应急管理局加班、外出检查、事故调查等工作误餐管理制度（暂行）>的通知》（西应急〔2023〕19号），进一步规范了费用报销审批程序、党委会票决程序和运行机制，实行主要领导不直接管人事、财务、物资采购和工程招标，研究重大项目决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金使用等事项时末位表态。该制度于2023年9月18日经局长办公会研究讨论通过，于2023年9月28日正式印发执行。
（二）“应急队员相关费用支出不规范”问题整改情况
审计问题：区应急局根据现有应急队员人数预先向昆明市西山区人才资源运营管理有限公司（以下简称“人才资源公司”）支付工资、补贴等相关费用，次月初公司按照区应急局审核的考勤记录等资料向应急队发放工资、补贴。
整改情况：已整改完成。该预拨费用616299.07元已在审计期间收回并原渠道返回区财政。区应急局进一步完善应急队员管理制度，印发《关于印发新修订<昆明市西山区应急队伍管理规定>的通知》(西应急〔2023〕20号)，明确应急服务中心按月做好人员变动情况统计。
（三）“政府采购不规范”问题整改情况
审计问题：2022年，区应急局在政府采购时，对部分纳入集中采购项目未按要求进行采购，共计24156.00元，其中，2022年4月13号凭证，付印刷2022年度安全生产和事故灾害应对目标管理责任书费396.00元；2022年4月17号凭证，付《自然灾害与安全应急宣传册》印制费2400.00元；2022年5月3号凭证，付《中华人民共和国安全生产法》印制费2000.00元；2022年8月13号凭证，付会议材料印制费1470元；2022年6月18号凭证，购办公相机2套17890.00元。
整改情况：已整改完成。区应急管理局在审计期间按照昆明市西山区财政局《关于补录紧急采购项目信息的通知要求》，已对采购的2台照相机通过云南省政府采购系统进行了补录。于2023年8月7日局工作例会组织全体职工集中学习《中华人民共和国政府采购法》等政府采购相关法律法规及政府采购流程，规范政府采购工作。
（四）“工会活动超标准发放纪念品”问题整改情况
审计问题：2022年12月，区应急局举办工会活动，购买乐扣乐扣手提广口壶31个，单价199元，总计6169.00元，作为工会活动纪念品发放给职工。
整改情况：已整改完成。该问题在审计期间已经整改，区应急局已于5月31日收回超标准支出的3069.00元工会活动纪念品费用，并于6月1日上交财政。同时，组织全局干部职工加强对工会相关法律法规学习，杜绝超标发放工会活动纪念品情况发生。
（五）“公务用车未定点租赁”问题整改情况
审计问题：根据区应急局2022年7月6号凭证显示，区应急局租赁云南中恺客运服务有限公司车辆开展2022年“安全生产月”及“安全生产万里行”专项应急演练活动；2022年7月14号凭证显示，区应急局租赁云南中恺客运服务有限公司车辆开展危化领域应急演练暨城建先锋党建联盟链式主题党日活动；2022年10月14号凭证显示，区应急局租赁昆明平发搬家有限公司车辆搬运应急物资。云南中恺客运服务有限公司和昆明平发搬家有限公司不是西山区公务用车定点租赁入围企业。
整改情况：已整改完成。在局工作例会上学习公务用车定点租赁相关文件，加强公务用车租赁流程及相关要求学习，今后工作中杜绝该类问题发生。
（六）“国有资产管理不规范”问题整改情况
审计问题：审计查看区应急局提供的固定资产相关财务资料，并进行实地抽查盘点，发现存在国有资产管理使用不规范问题。一是价值1280.00元的防疫温度计1台未登记入账；二是区应急局建立了资产卡片，但卡片对应的资产未粘贴标签，未对固定资产进行定期盘查清点。
整改情况：已整改完成。区应急局在审计期间已经对防疫温度计进行系统补录登记入账。并及时开展固定资产清查工作，印发《昆明市西山区应急管理局关于2023年度清查盘点、盘活、报废固定资产的通知》（西应急〔2023〕15号），于2023年9月1日-2023年10月31日开展单位资产清查盘点，做到家底清楚，账、卡、物相符。
昆明市西山区应急管理局
2023年9月28日
