昆明市西山区关于2020年至2022年代编预算专项审计的整改落实情况报告
发布时间：2023-06-09 14:10
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来源：昆明市西山区人民政府
昆明市西山区关于2020年至2022年代编预算专项审计的整改落实情况报告
根据《昆明市西山区审计局专项审计调查报告》（西审调报〔2023〕3号）要求，我局高度重视，结合我区代编预算实际情况，认真剖析原因，积极组织整改，对2020年至2022年代编预算专项审计的整改落实情况报告如下：
一、关于“代编预算编制”问题
（一）关于“未严格结合非本级预算单位上年预算执行情况编制次年预算”问题
整改情况：已整改。一是区气象局、区生态环境局代编项目需根据完工和验收情况予以支付合同款项，故存在未严格结合上年执行情况编制次年预算的问题。截至目前，区气象局、区生态环境局项目已完工并通过验收，已按合同支付尾款。区财政局将预算执行情况和绩效自评情况结果运用，对上年执行情况和绩效评价不佳的项目，在编制次年预算时，予以调减或取消安排，从严控制代编预算。二是区法院、区检察院以及区消防救援大队代编预算资金涉及人员类支出，人员类支出按照当年10月工资标准编制次年预算，同时人员配套经费标准根据相关文件的印发而有所调整，故存在未严格结合上年执行情况编制次年预算的问题。区财政将进一步强化预算执行和绩效自评情况结果运用，编制次年预算时严格结合上年执行情况、合理编制年初预算。
二、关于“代编预算资金分配下达方面”问题
整改情况：已整改。代编资金除特定的专项项目外，多为年初预留的人员保障经费（例如工资福利代编资金、职业年金代编资金、死亡抚恤金代编资金等），需在调整预算中先分配至资金科室，再下达至单位。单位当年具体需求金额需在发生具体业务后才能向资金科室提出申请，故存在预算资金分配下达晚于当年6月30日的情况。2022年随着财政收入大幅下滑，压减的预算指标收回后纳入代编预算中，故2022年未下达指标较多。
三、关于“代编预算执行方面”问题
（一）关于“未及时收回非本级预算单位年末未实现支出资金”问题
整改情况：已整改。区气象局、区消防救援大队已按合同和相关规定要求将剩余金额完成支出。区法院、区生态环境局和区检察院已按整改要求将未能实现支出的资金缴回区财政。
（二）关于“改变预算支出用途”问题
整改情况：已整改。区气象局“森林防火人工增雨”专项项目运行实际需求与编制预算时已发生较大变动，不能完全按照原年度安排预算执行。针对这一情况区气象局已主动整改，并于2023年3月向区政府提交人工影响天气需求提报单，其中已列明专项项目资金支出方向，区政府已批准。区气象局将严格按照《中华人民共和国预算法》和财政资金的相关规定，确保代编预算资金专款专用。
四、关于“代编预算绩效管理方面”问题
（一）关于“部分单位年末未开展绩效自评工作”问题
已整改。针对区法院、区检察院、区发改局、金碧街道办事处、前卫街道办事处、西苑街道办事处未对财政代编项目开展自评问题，区财政局已将2022年度所有预算项目均纳入绩效自评，涉及单位已将绩效自评工作相关资料报送至区财政局备案。在今后的工作中，区财政局将严格按照规定督促各预算部门（单位）完成年末绩效自评，并通报各预算部门（单位）绩效自评情况。
（二）关于“区财政局绩效管理工作不到位”问题
已整改。由于前期对政策理解不到位，导致未监督区法院、区检察院、区发改局、金碧街道办事处、前卫街道办事处、西苑街道办事处按要求对财政代编项目开展自评，为此，区财政已按要求于2023年4月3日印发了《西山区财政局关于开展西山区2022年度财政预算支出绩效自评工作的通知》和《西山区财政局关于开展西山区2022年度财政代编项目预算绩效自评工作的通知》，将2022年度所有预算项目均纳入绩效自评。同时，按照《中共昆明市西山区委 昆明市西山区人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》（西发〔2020〕3号）、《<西山区预算绩效管理工作考核实施方案>的通知》（西财〔2016〕113号）等文件要求，区财政已印发了《昆明市西山区财政局关于开展2023年上半年财政代编项目预算绩效自评工作的通知》，将所有2023年的预算项目均纳入绩效自评。在今后的工作中将严格按照规定督促各预算部门（单位）完成半年、年度绩效自评工作，并通报各预算部门（单位）绩效自评情况。
五、关于“代编预算规模未得到有效控制”问题
整改情况：已整改。区财政局将根据上年执行情况以及次年财力测算预计情况，严格控制代编预算规模，做实做细代编预算项目资金。借助预算管理一体化系统建立滚动预算项目库管理机制，深化财政管理体制改革，推动代编预算项目管理水平进一步提升。
昆明市西山区财政局
2023年6月9日
