西山区2019年至2021年老旧小区改造项目决算审计结果
发布时间：2023-05-12 15:51
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区2019年至2021年老旧小区改造项目决算
审计结果
依据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2022年5月6日至2022年9月30日组成审计组，对西山区2019年至2021年城镇老旧小区改造项目决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、 基本情况
本次对西山区范围内2019年至2021年实施的城镇老旧小区改造项目进行审计。该项目根据2020年3月27日昆明市西山区人民政府办公室印发《西山区城镇老旧小区改造实施方案》（西政办通〔2020〕27号）的要求成立西山区城镇老旧小区改造领导小组，负责统筹协调城镇老旧小区改造各项工作，由区住建局牵头负责指导街道办事处及相关部门老旧小区改造有关工作，各街道办事处负责辖区内老旧小区改造实施工作、西山区退役军人事务局负责军休老旧小区改造项目、西山区机关事务管理局负责棕树营新三栋水电表户表改造项目。
本次送审项目14个，不具备审计条件项目4个，本次实际审计改造项目10个。共涉及10家实施单位和19个小区，10家实施单位分别为西山区住房和城乡建设局、马街街道办事处、金碧街道办事处、永昌街道办事处、福海街道办事处、棕树营街道办事处、西苑街道办事处、前卫街道办事处、西山区退役军人事务局、西山区机关事务管理局。10个项目均组织了竣工验收，且验收合格。
该项目竣工决算账面完成投资额（报审）10,123.17万元，经抽查发现工程价款1,168.10万元决算不实予以调整，损失浪费金额45.98万元，多支付工程价款177.56万元。
二、审计发现的主要问题
经抽查发现：
1.10个项目因工程量不实、单价偏离市场价、高估冒算等情形，造成多计工程价款1,099.80万元；3个项目存在多支付工程价款152.64万元。
2.5个项目因计费基数变化和计算错误，造成多计待摊投资68.31万元；2个项目多支付待摊投资24.92万元。
3.金碧街道办弥勒寺、巡津街片区老旧小区改造项目因花木施工造成损失浪费27.64万元；前卫街道办事处春晓花园老旧小区改造工程项目因楼梯栏杆造成闲置浪费18.34万元。
4.西山区六个军休老旧小区改造项目中的部分单项工程结算金额超合同的10%。
5.西苑街道办事处三家巷水电施工项目、春苑小区道路工程施工项目、春苑小区交通安防工程施工项目、梁源小区（一、二、三组团）施工项目未在中标通知书发出之日起三十日内订立书面合同。
6.未严格执行竣工财务决算管理，决算编报均不够规范。
7.金碧街道办事处管理不规范，未在现场工程量确认单上签字盖章。
8.西山区老旧小区棕树营南区增补消防栓工程结算项目未提供结算资料。
三、审计处理情况及建议
对审计发现的多计工程价款、多计待摊投资的问题,已下达审计决定书，责令建设单位认真核实，按照合同和相关法律法规，依法据实结算；对增加投资、结算超合同价款10%以上和未严格执行竣工财务决算的问题，下达了审计移送处理书；对审计发现的其他问题，建议各建设单位（一）严格执行《昆明市城镇老旧小区改造实施方案》等相关文件，抓好工作落实，在今后的改造项目中开展前期调查工作或设计时，深入、广泛的征求居民意见，避免造成资源闲置、投资浪费；对改造以后形成的实物和成果明确管养单位，履行管养责任；提高资金使用效率；确保财政资金使用的安全性、绩效性。（二）严格执行基本建设程序，加强项目管理，控制项目投资。在今后建设项目合同的谈判、签订中，对合同条款的合理性仔细研判，加强工期延误罚款对施工单位的约束力。履行监督职责。（三）严格按照竣工决算管理相关要求进行竣工财务决算，及时收集、整理和妥善保存建设项目档案资料。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，西山区住房和城乡建设局、马街街道办事处、金碧街道办事处、永昌街道办事处、福海街道办事处、棕树营街道办事处、西苑街道办事处、前卫街道办事处、西山区退役军人事务局、西山区机关事务管理局均进行了整改并出具了审计整改情况报告，除马街街道办事处外其他单位均在政务网对审计情况报告进行了公告。
