昆明市西山区交通运输局2020年至2021年度预果算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结
昆明市西山区交通运输局2020年至2021年度预果算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结
根据《中华人民共和国审计法》的规定,西山区审计局于2022年7月8日至2022年10月12日对昆明市西山区交通运输局(以下简称“区交通运输局”)2020年至2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计,现将审计结果公告如下:
一、基本情况
(一)机构设立情况
区交通运输局是昆明市西山区人民政府交通运输行政主管部门,全额拨款正科级单位。主要职责是宣传贯彻执行各级交通运输行业的法律法规和政策,负责辖区乡村道路管养、维修维护及交通基础设施设计、测量、管理、验收等工作。内设4个科室,下设2个公益一类事业单位,经费来源均为财政全额拨款。
截止2021年12月31日,区交通运输局实有在职在编人员32人,其中:行政编制人员7人,机关工勤人员1人,事业编制人员24人;退休人员19人;实有车辆5辆。
(二)财政资金方面
截止2022年12月31日区交通运输局资产总额 167 202.63万元,负债总额1 095.29万元,净资产总额 166 107.34万元。2020年度部门预算收入为5141.62万元,预算支出为5312.88万元;2021年度部门预算收入为8466.05万元,预算支出为7135.81万元。
审计结果表明,区交通运输局2020年至2021年期间基本能够按照相关规定编制预决算及绩效目标,单位建立了相关内部控制制度,并基本按照制度要求执行。但在审计中也发现区交通运输局存在存量资金未及时上缴、往来款核算收支、往来款长期挂账未及时清理、扩大开支范围、未经审批出租国有资产、对外投资效益低和财务管理不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)存量资金未及时上缴27 642.36元。
(二)往来款核算收支。
(三)扩大开支范围65 000元。
(四)往来款挂账未及时清理11 051 729.3元。
(五)未严格落实国有资产保值增值责任,涉嫌造成国有资产损失。
(六)未经审批出租国有资产。
(七)财务管理中存在会计核算不规范、经济业务报销要件不全的问题。
(八)以前年度审计发现问题未整改。
三、审计处理处罚情况及建议。
(一)审计处理情况
上述问题(五)(六)已移送区级相关部门处理;问题(一)责令区交通运输局将存量资金27 642.36元上缴区财政;问题(三)责令区交通运输局追回扩大开支资金;问题(四)(七)(八)责令区交通运输局严格按照财经纪律规范管理核算。
(二)审计建议
1.规范会计核算,加强财务管理。
2.提高责任意识,落实往来款清理任务。
3.加强内控环境建设,提高内控执行力。
4.规范国有资产管理行为,落实资产管理责任。
四、审计发现问题的整改情况
审计提出问题,区交通运输局已完成整改,移交区级相关部门处理的问题已收到部分处理结果。