西山区财政局2021年审计整改情况报告
发布时间：2023-02-16 15:09
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
西山区财政局2021年审计整改情况报告
按照区审计局《昆明市西山区2021年区本级决算草案和预算情况审计报告》（西审报〔2022〕2号），区财政局高度重视，对标对表逐条进行整改，现将具体整改情况报告如下：
一、“非税收入1,668.62万元未及时入库”问题整体情况
审计问题：1.区财政局非税收入专户“应缴财政专户款—利息收入”截至2021年12月31日，贷方余额809.16万元；2.区财政局土地储备资金专户“土地储备资金—利息收入—罚息收入”截至2021年12月31日贷方余额774.00.万元，其中贷方发生568.69万元；
整改情况：已整改完毕。1.非税收入专户“应缴财政专户款-利息收入”贷方余额809.16万元已于2022年1月完成缴库。2. 土地储备资金专户“土地储备资金-利息收入-罚息收入”贷方余额774万元已于2022年9月完成缴库。
二、“应缴非税收入长期挂账1,200万元”问题整体情况
审计问题：区财政局专户截止“2021年12月31日，“其他应收款—应收改制企业资产转让费”1,200万元；“其他应付款—应缴改制企业资产转让费”1,200万元，为2002年国企改制时应收昆明市西苑房地产开发经营有限公司改制净资产，长期未收回，形成应收改制企业资产转让费、应缴改制企业资产转让费双边挂账；
整改情况：正在整改中。专户1,200万元的长期挂账为昆明市西苑房地产开发经营有限公司欠西山区人民政府的2002年改制净资产借款。按照清理长期往来款的要求，区国资委（原国资局）每年度均向该公司开展催款工作。西苑房地产开发经营有限公司自2020年至2022年每年都向区财政局（区国资委）提供《关于西苑地产归还净资产借款的计划》，并承诺在2023年一次性偿还此笔借款。区财政局（区国资委）将严格按照审计整改要求，持续推进整改，若该公司未按承诺期限归还借款，则考虑以司法途径解决。
三、“预算单位结转资金两年以上未及时收回”问题整体情况
审计问题：2021年末各预算单位决算报表反映项目支出结转超过两年资金2,455.44万元；
整改情况：已整改完毕。根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号)）及《昆明市财政局关于进一步加强财政存量资金管理工作的通知》等文件要求，为更好地发挥积极财政政策作用，提高财政资金使用效益，防范财政运行风险，进一步加强财政存量资金管理，区财政局于2022年4月成立专项核查工作组，对我区137家预算单位（不含区武装部、区医院、卫生院和社区卫生服务中心）截至2022年3月31日的银行账户资金逐项核查和甄别。根据清理情况，区财政局于 2022年6月23日报区政府常务会研究。按照《昆明市西山区人民政府关于同意收缴存量资金的批复》（西政复〔2022〕114 号），经 2022年6月30日区十七届人民政府第9次常务会研究，原则同意将我区上级转移支付两年以上结余资金收回统筹使用。
四、“垫付财政资金5,161.32万元长期未收回”问题整体情况
审计问题：区财政局偿债准备金专户截至2021年12月31日，“其他应收款”中有5,161.31万元，为2009年3月根据西山区政府与云南省公路局签订的垫资协议垫付的安晋高速公路征地拆迁超预算资金，截至2021年12月31日，尚未根据协议予以收回，长期占用财政资金。
整改情况：正在整改中。区财政局于2009年3月按照区政府与云南省公路局签订的垫资协议，安排5,161.32万元资金至道路建设指挥部。2022年11月3日，我区向省公路局送达催收函，要求其向我区提交书面还款方案或于我区联系洽商付款事宜，省公路局办公室于当日进行了签收。2022年12月9日，西山区交运局、西山区财政局携法律顾问与云南省公路局、安晋高速公路开发有限公司协商还款事宜，目前安晋高速公司正拟订还款计划报上级集团公司审议。
昆明市西山区财政局
2023年2月16日
