共青团西山区委关于2020年至2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计的整改情况报告的公示
发布时间：2023-02-15 14:41
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
共青团西山区委关于2020年至2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计的整改情况报告的公示
2022年4月至6月，西山区审计局派出审计组对我委2020年至2021年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，并出具了《昆明市西山区审计局审计报告》（西审报〔2022〕1号）。共青团西山区委高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题和建议，及时召开了专题会议认真研究，深刻剖析，逐条制定整改措施，并根据审计发现的问题建立长效机制，完善制度建设、规范程序流程，从机制上、制度上杜绝类似问题再次发生。现将审计整改情况报告予以公示：
一、提高站位，切实加强审计整改工作
（一）直面问题，加强组织领导。及时组织全体干部职工召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，团区委书记负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任。
（二）聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，确保事事有着落、件件有回音。
（三）转化问题，达到标本兼治。坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务
（一）审计调查发现主要问题的整改情况
1.在“其他应付款”中存在列收列支问题
整改措施：一是2022年起团区委在会计做账和决算草案编制中，“其他应付款”科目下的结转结余款项支完后，新增的其他收入不再列入“其他应付款”科目，而全部列入“其他收入”科目中，进一步规范款项归类；二是将应当纳入单位预算收入的全部纳入单位预算，统一核算，统一管理；三是加强对暂存款的管理，不再将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项，进一步规范财务处理，提高财务核算的准确性。
（二）其他需要关注的问题整改情况
1.未履行聘请授课老师的劳务报酬代扣代缴个人所得税义务
整改措施：团区委组织全体干部职工认真学习《中华人民共和国个人所得税法》，进一步规范各类代扣代缴个人所得税程序，防治类似情况再次发生，认真履行好单位代扣代缴个人所得税义务。
2.存在部分资金使用效率不高的情况
整改措施：一是优化专项资金管理，保持项目所需资金和财政下拨的专项资金保持统一，避免两者的错位，提高专项资金的使用效益；二是提高单位财务人员的预算编制意识，增强预算编制的科学性，在项目开展过程中及时控制资金的支出和进行，使专项资金发挥更好的使用效果。
3.2020年和2021年各项会议记录本均使用可拆卸式活页纸进行记录和保存
整改措施：2022年起团区委各项会议记录本均采用不可拆卸式进行记录和保存，确保会议记录本的不可更改性和规范性。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善财务制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建财务风险防控长效机制。
（二）加强财务队伍建设。组织财务人员加强学习《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《中华人民共和国个人所得税法》等政策法规，巩固相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财务政策水平、思想素质和业务素质。
（三）加强预（决）算编制和执行。严格按照《预算法》的规定编制团区委预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。严格按照有关会计制度和财务规则进行核算，真实反映单位预算执行情况及财务收支状况。
（四）加强各类资金管理使用。一是加强专项资金的管理，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占挪用；二是加强支出管理，建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，建立和完善费用报销制度，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账；三是加强固定资产的管理，建立健全固定资产相关账簿，防止国有资产流失。
欢迎广大干部群众对审计整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
联系电话：0871-68224135（电话、传真）
邮政信箱：昆明市西山区秀苑路188号
邮政编码：650118
共青团西山区委
2023年2月15日
