西山区2019年至2021年农村基础设施建设项目决算审计
发布时间：2022-11-30 14:51
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
西山区2019年至2021年农村基础设施建设项目决算审计结果公告
依据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2022年1月12日至2022年4月30日，对西山区2019年至2021年农村基础设施建设项目（以下简称“该项目”）进行了决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
本次审计涉及西山区2019年至2021年农村基础设施开工、完工、在建的项目，涉及10家建设单位共44个建设项目。其中19个项目未送决算审计的相关资料，主要是：2个项目未实施（区水务局、区环保局各1个项目）；4个项目未完工（区水务局2个项目、碧鸡办事处及区城管局1个项目、兴禹水公司1个项目）；已完工未编制竣工决算13个项目（区交通运输局4个项目、团结办事处5个项目、区农业农村局2个项目，区水务局1个项目、区自然资源局1个项目）。本次对报送决算审计资料的25个项目开展决算审计。并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
审计组采用就地审计方式，依据《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国审计法》《云南省政府投资建设项目审计办法》《建设项目审计处理暂行规定》《昆明市政府投资建设项目审计办法》等相关政策，对该项目竣工决算进行了审计。
该项目账面反映投资58 670.66万元，对18 245.47万元抽查，发现278.35万元决算不实应予调整，造价控制不严增加投资 126.56万元，多支付工程费用2.36万元。
二、审计期间已整改的问题
1.对工程量不实多支付的工程结算款9.9万元，建设单位进行了追回。
2.建设完成的项目1年多尚未正式投入使用，出具审计报告前未使用的设备已投入使用。
三、审计发现的问题
审计发现多计工程价款272.26万元，多计待摊投资6.09万元，多支付工程费用2.36万元，造价控制不严增加投资126.56万元，补充合同超原合同的10%，结算价款超合同价的10%，未严格执行采购控制数，实际完成投资超批准估算10%，可行性研究报告指导性不强，已完工工程未进行竣工验收，建成项目未发挥绩效，处于闲置、半闲置等问题，
四、审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书及审计事项移送处理书。
建议建设单位应严格执行基本建设程序，加强项目管理，规范招投标、签量核价、优化设计、检查验收、结算付款、资产核算、项目运行、请示报告等行为，应严格按照竣工决算管理相关要求，及时收集、整理和妥善保存建设项目档案资料，对投资未能发挥效益的项目，建设单位应统筹项目计划，确保投资发挥效益，应严格按照签订的合同与施工单位进行工程价款的结算。
五、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的问题，建设单位基本进行了整改。对提出的审计建议，建设单位积极采纳。
