西山区住房和城乡建设局工程建设投资管理情况审计
发布时间：2022-04-24 17:53
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区住房和城乡建设局工程建设投资管理情况审计
2022年第 号
（ 二0二二年 月 日公告）
依据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2021年7月23日至2021年10月15日，对昆明市西山区住房和城乡建设局（以下简称“区住建局”）的工程建设投资管理情况（以下简称“该项目”）进行审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
工程建设投资的6条新建道路包括：西山区益宁路下穿成昆铁路北段建设工程、西山区23号规划路新建工程、西山区西苑浦路(西山228号路一清苑路段)道路建设工程、西山区13号规划路中段新建工程、西山区287号规划路新建工程、西山区西苑浦路与西三环连接匝道新建工程，2条整改道路包括：西山区宏业路综合整治工程、大箐路及周边道路路面硬化工程。对8条道路的竣工决算进行了就地审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
8条道路除大箐路及周边道路路面硬化工程外，其余工程均在昆明市西山区发展和改革局进行了项目可行性研究报告的批复。大箐路及周边道路路面硬化工程按照《人民路、春雨路项目第三次专题督办推进会会议纪要》进行实施。
已完成的项目投资均在总投资控制范围内；各条道路均按照招标投标法对各分项工程进行了招标，并与中标单位按照中标金额签订了合同，除西山区西苑浦路与西三环连接匝道新建工程、西山区23号规划路新建工程施工单位未按按合同内容完成工作任务外，其余单位均按合同内容完成了合同约定的工作任务。
西山区23号规划路新建工程因拆迁原因未按照立项的建设内容完成建设，本次审计的建安工程费包括新建主体工程（路面K0+480-K0+960段,路基K0+480-K1+000段、路基K1+008.7-K1+170段、路面K0+960－K1+166.34段）。
西山区西苑浦路与西三环连接匝道新建工程因拆迁原因未按照立项的建设内容完成建设，本次审计的建安工程费包括西山区西苑浦路与西三环连接上匝道。
审计组采用就地审计方式，依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国审计法》、《云南省政府投资建设项目审计办法》《昆明市政府投资建设项目审计办法》等相关政策，对该项目竣工决算进行了审计。
该项目竣工决算账面反映完成投资22 229.53万元。经抽查发现675.92万元决算不实，应予调整。
二、审计发现的问题
多计工程价款665.70万元，多计待摊投资10.22万元，多支付工程费用56.92万元。部分工程完工后竣工资料不完整，已完工工程未进行竣工验收。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款、多计待摊投资的问题，要求西山区住建局认真核实，按合同和相关法律法规依法据实结算。多支付的工程费用，要求西山区住建局收回。西山区西苑浦路与西三环连接匝道新建工程上匝道完工后，竣工资料不完整，送审资料中无开工、完工报告，未对完工部分进行竣工验收，要求西山区住建局认真核实，及时收集竣工资料，在工程竣工后及时组织竣工验收。
建议在今后的工程管理中加强工作协调，保证施工进度；加强竣工资料的归档整理，在工程完工后及时编制项目竣工财务决算报表。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的问题，建设单位认真进行了整改。对提出的审计建议，建设单位积极采纳。
