西山区城中村委托建设道路审计调查审计结果
发布时间：2022-04-24 17:50
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区城中村委托建设道路审计调查
审计结果
2022年第 号
（二〇二二年 月 日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2021年8月10日至11月30日，对西山区城中村委托建设道路项目（以下简称“该项目”）进行了审计调查，抽选了6条具有代表性的城中村委托建设道路开展审计调查工作。其中：对已完工并编制结算报表的西山52号路（鱼翅路～丹霞路）、西山82号路（西园南路～西山84号路）、西山84号路（气象路～滇池路）进行了竣工结算审计；对已完工未编制结算报表的鱼翅路中段（翠羽路～西园路）、在建尚未完工的西山319号路K0+000～k0+842段（金广路～西山355号路）、已批准立项正在开展前期工作的西山286号规划路进行了审计调查，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
该项目6条道路均由西山区道路交通设施建设指挥部（以下简称“区道指”）负责组织实施，并负责办理委托建设工程项目的设计（地勘）和建设行政审批等前期手续，参与施工、监理招标的监督工作；监督委托建设项目的工程、施工进度、参与工程验收，监督委托建设项目建设资金的使用情况。受委托人承担项目开工后的建设管理责任，按委托人的建设计划要求组织实施建设、监理、管理、确保工程按质按期完工，按《中华人民共和国招标投标法》及相关法律、法规、政策、对委托建设项目的工程施工和监理组织公开招标、按相关法律、法规和基本建设程序，组织并完成项目竣工验收。
截止2021年11月30日，西山52号路、西山82号路、西山84号路合同结算金额合计1 484.54万元，经审核，实际发生建安工程费1 324.73万元，金额差异159.81万元。
二、审计发现的主要问题
1.先开工，后申请施工许可证。西山52号路项目于2014年6月24日开工，2014年10月5日完工，2019年8月30日取得建筑工程施工许可证；2.未组织施工招标就擅自施工。西山286号规划路没有按照委托建设合同的约定组织招标就擅自施工情况；3.施工图设计文件未经审查，擅自施工。西山286号规划路施工单位于2021年4月份就开始施工，施工图纸于2021年11月30日才完成审查备案手续。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，我局已按国家法律法规的规定出具了审计报告及移送处理书。并建议：1.委托人应按照委托合同要求，认真履行自身的权利和义务，加强对受委托人的监督管理，确保受委托人按照国家法律、法规、委托建设合同要求进行项目建设管理及项目资料的收集归档工作；2.在今后的项目建设中，委托人应加对委托建设项目的成本控制及管理，避免财政资金的损失浪费。
四、审计发现问题的整改情况
经落实，建设单位对本次审计发现的问题及时进行了整改并采纳了审计建议。
