西山区滇池外海环湖湿地建设工程决算审计结果
发布时间：2022-04-24 17:45
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区滇池外海环湖湿地建设工程决算审计结果
2022年第 号
（二〇二二年 月 日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2021年10月11日至2021年11月30日，对昆明市西山区水务局、西山区滇池保护治理指挥部办公室（以下简称“指挥部办公室”）负责实施的西山区滇池外海环湖湿地建设工程（以下简称“该项目”）决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
西山区承担的滇池外海环湖湿地建设工作完成情况如下：
1.退塘、退田
（1）退塘、退田征地、租地部分目标任务为13100亩，现已完成任务16851.38亩，完成率为128.64%。
（2）完成投资为32 142.51万元。租地时间计算截止至2024年。
2.退房、退人
（1）退房目标任务为37万平方米，现已完成任务37.29万平方米，完成率为100.78%;退人目标任务为8700人，现已完成任务8388人，完成率为96.41%；完成退房户数1752户。
（2）完成投资为79 026.38万元。其中：房屋拆迁补偿 77 834.38万元；工作经费712.94万元，房屋拆迁其他费用479.07万元。
3.生态建设
（1）外海生态带建设项目目标任务为16600亩，现已完成21153.18亩，完成率为127.43%。
（2）完成投资金额9 766.21万元，主要为恢复生态建设及防浪堤的工程费用。
4.省（市县）属单位搬迁
（1）西山区部分省属及驻昆部队搬迁工作共涉及4家，包括：新华印刷五厂、武警黄金十支队、昆明兰彩云度假村有限公司、云南国资水泥海口有限公司。
（2）完成投资110 428.70万元。
5.搬迁安置情况
西山区滇池外海环湖湿地建设工程完成安置套数830套，完成安置户数594户，完成安置面积8.4375万平方米，安置房费用为32 321.45万元（不含财务费用、公摊部分成本、未提供资料或资料不齐核减投资金额）。
以上1-5项投资审核费用总计：263 685.25万元。
二、审计发现的主要问题
（一）少付补偿费、重复支付补偿费问题
1.碧鸡办事处2019年12月第15号记账凭证重复支付2010年1月1日-2011年12月31日古莲居民小组租地费及青苗补偿费4.17万元，对于对多补偿的租地费及青苗补偿费4.17万元，碧鸡办事处应及时追回。
2.云南国资水泥海口有限公司生活区搬迁项目中，非个人产权建筑物协议补偿金额7 709.79万元，已支付7 472.40万元，剩余237.39万元未支付。
（二）结余资金长期闲置未退回原拨款单位
1.福海办事处2016年4月29日收到指挥部拨付“两退两还”租金230.05万元，2016年6月支付租金 169.48万元，资金结余60.57万元。因福海办事处租地范围并入西山区草海指挥部管理，结余资金应返回原拨款单位。
（三）账务处理不规范
1.将不属于滇池外海环湖湿地建设工程的“其他拆迁补偿 1 307.61万元”放在了该项目的退人、退房的费用中核算。
（四）中介单位未按合同约定提交成果报告
1.部分中介机构服务费的成果资料未提供。如：云南工程勘察设计院有限公司杨家村地质勘查费13万元；昆明龙慧工程设计咨询有限公司杨家村水保方案编制费8万元，均未提供成果文件。
2.云南国资水泥海口有限公司拆迁项目，未见昆明禹泰工程造价咨询事务所有限公司出具的重置成本成果文件。
3.西山区滇池湖滨生态带建设“四退三还一护”工作指挥部与云南帮克会计师事务所签订《内部审计及咨询服务委托协议》及补充协议，未提供成果文件。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对少付补偿费、重复支付补偿费的问题，要求对于重复支付的费用进行追回，调整会计账目。结余资金长期闲置未退回原拨款单位的问题，要求对于结余资金应返回原拨款单位。账务处理不规范的问题，责令建设单位及时改正，调整有关会计科目。中介单位未按合同约定提交成果报告的问题，建设单位应依据合同规定督促中介单位提供成果报告。
建议建设单位加强项目档案管理，明确负责人，建立项目明细台账，特别是征地、拆迁、租地、中介服务等关键事项明细资料，妥善保管项目资料，确保项目信息及时更新、清晰准确，确保资料真实完整。严格项目管理和财务核算，加强审核把关，依法合规结算相关款项。建立健全合同管理制度，加强内控管理。
四、审计发现问题的整改情况
截止目前，结余资金长期闲置未退回原拨款单位问题福海办事处已整改，其余问题正在整改中。
