昆明市西山区实验中学2013至2020年度财务收支情况审计结果
发布时间：2022-04-24 17:42
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来源：昆明市西山区人民政府
昆明市西山区实验中学2013至2020年度财务收支情况审计结果
2022年第 号
（二〇二二年 月 日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定第十九条的规定及昆明市西山区审计局2021年审计项目计划的安排，昆明市西山区审计局于2021年5月24日至10月29日，对昆明市西山区实验中学2013至2020年度财务收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
昆明市西山区实验中学（原五华区第一中学）建校于1970年，为全日制完全中学，属全额拨款事业单位；2004年7月，随着昆明市区划调整，学校划入西山区，更名为昆明市西山区实验中学（以下简称“区实验中学”），学校实行党委领导下的校长负责制，承担着义务教育初中阶段和普通高中阶段的教育教学；学校全面贯彻国家教育方针，培养学生的创新精神与实践能力，内设党总支办公室、团委办公室、行政办公室、教研室、总务处、教务处、德育处7个处室，办学地址在昆明市永昌小区云兴路27号。
截止2020年12月31日，学校教职（员）工共计162人，其中在职在编职工137人、聘用教师25人（市统聘用2人、区统聘用21人、自主聘用2人）、劳务派遣员工2人；在校学生共计1 932人，其中：初中阶段学生836人、普通高中阶段学生1 096人。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行方面存在的问题
1.违规公款私存用于理财102.2 万元；
2.违规发放津贴、补贴及福利277.7 4万元；
3.违规公款购置礼品14.52万元；
4.以学习、培训名义变相公款旅游18.72万元；
5.经济业务真实性存疑78.69万元；
6.擅自报销未经审批外出学习考察培训费19.17万元；
7.坐收坐支应当上缴的非税收入33.5万元；
8.服务性收费及代收费挪作他用8.62万元。
（二）资产管理方面存在的问题
1.未经批准出租国有资产；
2.未执行政府采购程序76.2万元。
三、审计处理情况及建议
（一）审计处理情况
我局已按国家法律法规的规定出具了审计报告和审计决定。对预算执行方面存在的问题1至6项和资产管理方面存在的问题已移送至区级相关部门处理；其余问题已出具审计决定，并要求区实验中学积极整改。
（二）审计建议
1.区实验中学应提高财经纪律意识和财务管理水平，加强对财务报销资料的审核，从源头规范报销依据，确保经济业务真实、完整、可靠；
2.严格规范财务收支行为，确保非税收入应收尽收并及时上缴；规范各项经费使用行为，严格按照资金使用范围列支各项经费；
3.应认真研习中央八项规定及其实施细则精神、规范津贴补贴工作相关文件精神，严格按规定内容及范围执行，避免虚列名目、超范围发放行为发生；
4.应加强资产管理，出租、出借国有资产应严格按相关规定审批，确保国有资产增值保值；严格按照政府采购法和内控制度规范采购程序流程，加强痕迹管理，确定供应商的选择依据，避免人为控制采购，确保采购行为合理合规
5.区实验中学应建立健全请示报告制度，严格规范外出审批、报备程序，确保程序合规、手续完备。
四、审计发现问题的整改情况
截止目前，区实验中学已采纳全部审计建议，并积极完善单位规章制度；移送区级相关部门处理的事项仍在处理中，暂未收到处理结果，其余事项区实验中学正在整改过程中。
