西山区2020年国有资本经营预算执行情况审计调查结果
发布时间：2021-12-31 08:43
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区2020年国有资本经营预算执行情况审计调查结果
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，昆明市西山区审计局（以下简称“区审计局”）于2021年7月，对西山区2020年国有资本经营预算执行情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）国有资本经营预算收支及平衡情况
区本级国有资本经营预算收入年初预算435万元，报经昆明市西山区人大常委会（以下简称“区人大常委会”）批准调整为895.74万元，预算调增490.74万元。实际完成895.74万元，完成预算的100%。上级转移支付收入预算194.49万元，完成194.49万元，完成预算的100%。
区本级国有资本经营预算支出年初预算435万元，报经区人大常委会批准调整为78.7万元，调减356.3万元。实际完成78.7万元，完成预算的100%。上级转移支付支出预算194.49万元，完成194.49万元，完成预算的100%。
国有资本经营预算收入895.74万元，转移支付收入194.49万元，收入方总计1090.23万元；国有资本经营预算支出273.19万元，调出资金817.04万元，支出方总计1090.23万元，收支平衡。
（二）国有资本经营预算相关管理办法
西山区于2020年12月14日印发《西山区区属国有企业资本收益收取管理试行办法》（西政发〔2020〕15号），规范国家与企业的分配关系，加强区属企业国有资本收益管理，对区属企业国有资本收益的申报、审核、上交做出明确规定。
（三）国有资本经营预算收入编报情况
西山区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“区国资委”）根据《昆明市财政局关于做好2020年昆明市国有资本经营预算编报工作的通知》（昆财资〔2019〕189号）的工作安排，组织区属国有企业开展2020年国有资本经营预算的收入编报工作。公司分别编制了西山区区属国有企业国有经营预算表。区国资委汇总企业编报结果并结合以往年度国有资本经营预算的收入情况以及对企业经营情况的研判确定2020年收入预算为435万元（其中：利润收入435万元），后经区人大常委会批准同意调整为895.74万元（其中：利润收入810.1万元，股利、股息收入85.64万元）。
（四）国有资本收益收取情况
2020年共收取国有资本收益895.74万元：
1.企业利润收入。2020年9月4日，区国资委对西发展集团公司下达了《关于缴纳2020年国有资本收益的通知》（西国资〔2020〕43号）的文件，按照经审计的企业2019年度合并财务报表净利润的8%，统一向西发展集团公司收缴利润收入730.1万元。西发展集团公司于2020年9月29日将资金足额上缴区财政局。
2.国有股利。根据昆明西山粮食购销有限公司2020年4月17日召开的股东会决议，2019年可分配国有股利90.931万元，其中的79万元已在2019年上缴。昆明西山粮食购销有限公司于2020年5月22日补差上缴2018年应分配国有股利32.654万元，2019年股利11.931万元，共计44.59万元。
3.对以往年度应上缴投资收益的清理上缴。2020年区财政局对滞留资金账户的资金进行清理的过程中，发现2016年及2017年度收缴的国有投资收益有未及时缴库的资金，其中包括昆明市西山区城市建设投资开发有限责任公司2016年投资收益80万元，昆明西山粮食购销有限公司2016年股利16.18万元，昆明西山粮食购销有限公司 2017年股利24.87万元。以上合计121.05万元于2020年7月27日全部上缴区财政局。
（五）国有资本经营预算支出编报情况
2020年国有资本经营预算支出规模根据预算收入规模编制共435万元（其中：其他国有资本经营预算支出435万元）。后经区人大常委会批准调整为273.19万元（其中：其他国有资本经营预算支出78.7万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出194.49万元）。调出资金817.04万元，占国有资本经营预算总支出的74.94%。
（六）国有资本经营预算支出绩效情况
国有资本经营预算支出除调入一般公共预算外，主要用于国企职工工资总额预算编制、国资监管制度体系建设和国有企业退休人员社会化管理等方面，对促进国有企业经营管理，建立健全与经济效益和劳动生产率相挂钩的工资决定机制，以及推进国有资产监管机构职能转变、完善国有资本监管体系起到了积极作用。
二、审计建议
区财政局、区国资委、区属企业应参照《昆明市市本级国有资本经营预算编报试行办法》进一步理顺国有资本经营预算编制、报批流程，明确区财政局为本级国有资本经营预算的主管单位，区国资委为本级国有资本经营预算的编制单位，区属企业为本级国有资本经营预算的申报单位，各部门按职责做好国有资本经营预算的编报及报批工作
