西山区2019年财政预算执行和其他财政收支情况审计结果
发布时间：2021-07-23 18:21
字号：[
大
中
小
]
来源：昆明市西山区人民政府
西山区2019年财政预算执行和其他财政
收支情况审计结果
2021第01号
（二〇二一年四月十五日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，西山区审计局于2020年4月16日至6月24日，对西山区2019年财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）一般公共预算收支及平衡情况
2019年一般公共预算收入的预算数为450 140万元，实际完成收入455 149万元，完成预算数的101.11%；一般公共预算支出的预算数为457 951万元，经西山区第十六届人大常委会第十九次会议通过，调整为511 514万元，一般公共预算支出 513 238万元（其中：专项转移支付48 272万元，区级支出464 966万元），为预算调整数的100.34%。
（二）政府性基金预算收支及平衡情况
2019年政府性基金预算收入的预算数为300万元，支出的预算数为1 117万元，经西山区第十六届人大常委会第十九次会议通过，收入调整为344万元，支出调整为1 817万元。2019年实际完成收入1 421万元，完成预算调整数的413.08%；支出2 636万元，为预算调整数的145.07%。
（三）国有资本经营预算收支及平衡情况
2019年国有资本经营预算收入和支出的预算数为380万元，经西山区第十六届人大常委会第十九次会议通过，收入调整为390万元，支出调整为260万元。2019年实际完成收入390万元，完成预算调整数的100%；支出281万元，为预算调整数的108.08%。
（四）重大政策措施执行情况
重大政策措施执行主要关注新冠肺炎疫情资金、物资的收支，管理和使用情况。西山区在应对新冠肺炎疫情防控工作中，共安排财政专项资金1 876.82万元，其中中央资金454.79万元，省级资金170.85万元，市级资金162.18万元，县级资金1 089万元。上述资金已全部下拨到各单位使用。经对疫情防控财政专项资金进行了专项审计调查，该专项资金及时足额拨付相关部门专项用于新冠肺炎疫情防控工作，在资金分配使用中，向一线和重点部门倾斜，保证防控工作正常开展。除在疫情开始初期，由于防控物资紧缺、境外采购等存在个别单位的部分物资采购不能取得发票外，疫情防控财政专项资金管理使用中，未发现其他违反财政法规及其他违纪违规的问题。
审计结果表明，2019年西山区财政预算编制和调整均按程序报区人大审查批准，并按调整后的预算收支执行完毕，其中一般预算收入完成预算的101.11%；一般预算支出完成预算的100.34%，圆满完成年度收支预算，财政支出向基本民生、社会保障、教育、卫生健康、公共安全等领域倾斜，进一步优化了支出结构，对西山区经济社会健康发展，保障民生和社会稳定提供了财力保障，但也存在非税收入未及时缴库、借出款未及时清理、对国有企业投资管理不规范等情况，财政部门在今后的工作中应加以规范和完善，为全区人民理好财，让有限的财政资金发挥更好的经济或社会效益。
二、审计发现的主要问题
（一）应缴未缴非税收入454.15万元
经审计，西山区财政局国资局账套2018年末（因2019年未发生业务，未将账套科目余额结转至2019年），应缴财政专户余额454.15万元，未及时缴库。
（二）借出款35 373.88万元长期未收回，占用财政资金
经审计，截至2019年12月31日，财政局城中村账套“借出款”余额35 373.88万元，其中海口工业园区25 000.00万元；财政局经济建设科10 373.88万元。
三、审计处理情况及建议
（一）审计处理情况
针对上述问题，西山区审计局已按国家法律、法律法规的规范，出具了审计报告，对问题（一）责令将未上缴的非税收入上缴国库，对问题（二）责成区财政局尽快将借款收回或办理相关手续。
（二）审计建议
1.鉴于西山区国资委挂牌的时间不长，对国有资产管理重点处于从行政事业单位国有资产管理到对区属国有企业国有资本经营管理的转变过程，在相关内控制度和经营管理方面都还处在起步和摸索阶段，管理中存在不规范、不完善的情况，建议国资委尽快建立和完善国有资本管理的相关制度，理顺国有企业管理关系，切实履行好出资人职责，为全区国有资产保值增值保驾护航。
2.建议区财政局将城中村账套暂存款按项目或地块及时清理或结算，对应纳入基金预算的出让收入，及时纳入基金预算。
四、审计发现问题的整改情况。
对此次审计发现的问题，区财政局高度重视，已经按照审计报告的要求进行了整改，同时采纳了审计建议。
问题（一）区财政局在规定整改期限内已将应缴未缴的非税收入上缴国库；问题（二）截至2020年12月，已收回
10 373.88万元，剩余25 000.00万元借款单位正在积极筹款中。
