西山区2017年38座公厕及10座垃圾中转站提升改造工程竣工决算审计
发布时间：2021-07-23 17:00
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区2017年38座公厕及10座垃圾中转站提升改造工程竣工决算审计
依据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局于2020年3月16日至2020年5月6日，对昆明市西山区城市管理局（以下简称“区城管局”）负责实施的西山区2017年38座公厕及10座垃圾中转站提升改造工程（以下简称“该项目”）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
根据《昆明市西山区人民政府办公室关于印发<西山区公厕建设管理工作实施方案>的通知》（西政办通〔2016〕44号），为改善西山区环卫基础设施，加快推进公厕和垃圾中转站建设及改造力度，提升城市人居环境，西山区2017年提升改造了38座公厕、10座垃圾中转站。
2017年3月8日，昆明市西山区人民政府《常务会议纪要》〔十六1〕，原则同意《昆明市西山区环卫一体化PPP项目实施方案》，实施方案确定西山区城市管理综合行政执法局（现变更为西山区城市管理局）为实施机构，云南北控环境服务有限公司（以下简称“北控公司”）为项目公司，负责项目的投融资、建设施工、运营维护和移交等工作。
各参建单位均根据《合同法》和合同示范文本、招投标文件要求与北控公司及区城管局签订了合同。合同明确了合同价款、结算方法、双方的权利和义务、执行标准及其他事项处理原则等，合同各方均按照合同约定履行相关的义务。
该项目于2018年2月1日开工， 2018年3月29日验收了38个公厕，9月13日验收了10个垃圾中转站，工程质量为合格。
审计组采用就地及送达审计方式，依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国审计法》、《云南省政府投资建设项目审计办法》《昆明市政府投资建设项目审计办法》等相关政策，对该项目竣工决算进行了审计。该项目竣工决算报审1361.8万元。经审计，实际完成投资1248.1万元，调整多计价款113.7万元，占报审金额的8.35%。该项目未发生三公经费的开支。
二、审计发现的问题
多计工程价款85.43万元，多计待摊投资28.27万元，
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款、多计待摊投资的问题，要求区城管局认真核实，按合同和相关法律法规依法据实结算。
建议区城管局按PPP合同规范管理，在项目合同签订时提前履行合同审核的义务，确保合同在执行过程中的合规性及可行性；严格按照任务书的规定开工，加强工程项目管理，避免工期延误；加强竣工资料的归档整理，在工程完工后编制项目竣工财务决算报表。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的问题，建设单位认真进行了整改。对提出的审计建议，建设单位积极采纳。
