西山区11个重要节点景观小品制作项目决算审计结果
发布时间：2019-02-19 16:48
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区11个重要节点景观小品制作项目决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局2017年对西山区11个重要节点景观小品制作项目决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）工程概况
项目主要内容为：对西山区辖区内滇池书城广场、大观渔火观景台、温德姆酒店、金碧广场及前兴路下穿隧道等位置进行花卉小品布置工作。项目于2013年4月4日开工建设，5月30日完工，6月8日组织了竣工验收工作，验收质量为合格。
（二）建设程序执行情况
2013年1月18日，昆明市人民政府办公厅《关于转发迎南博会城市道路及市容市貌环境综合整治工作细化方案的通知》（昆政办文〔2013〕6号）批复同意该项目实施方案。建设规模约330万元，建设资金来源于政府投资，出资比例为100%。
（三）工程建设管理情况
区园林局委托昆明晨晟招标有限责任公司对该项目施工单位、施工监理进行招标，通过公开招标确定，施工单位为云南隆囿园林建设工程技术有限公司，监理单位为云南科禹建设监理有限公司。直接委托云南省设计院负责设计工作。
建设单位与施工、设计、监理等单位签订了合同，合同双方具有法人资格和具备履行合同的能力，施工合同的内容与招投标文件相符，符合《合同法》的规定。合同双方基本能按照合同约定履行各自的权利及义务。
区园林局按照《基本建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》对项目进行会计核算。
（四）竣工决算审计情况
该工程送审金额2841341.09元，根据建设单位提供的相关资料，结合跟踪过程中到现场进行实地查看、工程量核实，以国家对工程造价管理的法规、计价方法及财务管理的规定等为依据，对该工程决算进行了审计。审定金额2722017.23元，审减金额119323.86元，审减率4.2%，情况如下：
1．建筑安装工程投资送审金额2504029.53元，审定金额 2450871.38元，审减金额53158.15元。
2.待摊投资送审金额337311.56元，审定金额271145.85元，审减金额66165.71元。详见附件。
（五）“三公”经费审计
经审计，建设单位管理费中无出国（境）经费支出、未发生车辆购置支出。已计入建设单位管理费中的业务招待费没有超过《基本建设财务管理规定》的开支标准。
（六）概算执行情况
项目计划投资330万元，实际完成投资272万元，减少58万元。
（七）资金到位、结余及债权、债务情况
截止2014年9月30日，项目竣工决算总额2722017.23元，到位资金3 500 000.00元，结余777 982.77元，支出资金 1 884 333.22元，债务余额837 684.01元（其中：应付工程款 761771.38元，其他应付款75 912.63元）。
（八）项目效益情况
项目实施后，优化了城市绿化环境。
二、审计评价意见
昆明市西山区园林绿化局作为建设单位，在项目管理中履行了建设程序，实行了招投标、合同制、监理制等管理制度，并基本按照权利和义务的规定履行职责。同时，建立了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度，并在项目建设中贯彻执行，实现了投资、质量、工期三大目标的有效控制。但存在多计工程价款、多计待摊投资的问题，应予纠正。
三、审计发现的问题
（一）多计工程价款53 158.15元
（二）多计待摊投资66 165.71元
四、审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款予以核减。
五、审计整改情况
对审计发现的问题，西山区园林绿化局认真进行了整改。
