西山区2015年度山洪灾害防治非工程措施项目决算审计结果
西山区2015年度山洪灾害防治非工程措施项目决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定,昆明市西山区审计局2017年对西山区2015年度山洪灾害防治非工程措施项目决算进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、 基本情况
(一)工程概况
该项目实施方案经云南省水利厅批准同意。建设内容为:在西山区团结办事处新建县级平台延伸到乡镇1套,县级平台软件完善及预警信息发布能力升级1套,完善县级预案1个,完善乡镇预案5个,设置警示牌22块、宣传栏12块,制作明白卡1万张、宣传手册1万册,光盘、录音带252个,培训200人次,演练1场次。项目于2016年1月20日开工,7月20日完工。
(二)项目管理情况
该项目硬件系统及相关服务单位由区水务局直接委托,并签订了合同。区水务局按照《基本建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》对项目进行会计核算。
(三)竣工决算审计情况
该项目送审金额299 600.00元,根据建设单位提供的相关资料,结合跟踪过程中到现场进行实地查看、工程量核实,以国家对工程造价管理的法规、计价方法及财务管理的规定等为依据,对该工程决算进行了审计。审定金额281 600.00元,审减金额18 000.00元,审减率6%,详见附件。
(四)“三公”经费审计
经审计,建设单位管理费中无出国(境)经费支出、未发生车辆购置支出。已计入建设单位管理费中的业务招待费没有超过《基本建设财务管理规定》的开支标准。
(五)资金到位、缺口及债权、债务情况
截至2017年10月24日,项目竣工决算总额281 600.00元,到位资金190 000.00元,缺口91 600.00元,支出资金 190 000.00元,债务余额91 600.00元。
(六)项目效益情况
项目实施后,提高了西山区山洪灾害防治能力。
二、 审计评价意见
昆明市西山区水务局作为建设单位,在项目管理中履行了建设程序,实行了合同制、监理制等管理制度,并基本按照权利和义务的规定履行职责。同时,建立了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度,并在项目建设中贯彻执行,实现了投资、质量、工期三大目标的有效控制。但存在多计工程价款的问题,应予纠正。
三、 审计发现的问题
(一)多计工程价款18 000.00元。
四、 审计处理情况及建议
针对上述问题,昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书。对多计工程价款予以核减。
五、 审计整改情况
对审计发现的问题,昆明市西山区水务局认真进行了整改。