西山区2012年度山洪灾害防治非工程措施项目决算审计结果
发布时间：2018-03-07 16:37
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来源：昆明市西山区人民政府
西山区2012年度山洪灾害防治非工程措施项目
决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市西山区审计局2017年对西山区2012年度山洪灾害防治非工程措施项目决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、 基本情况
（一）工程概况
该项目实施方案经云南省水利厅批准同意，概算金额540万元。建设内容为：新建雨情、水情站点布设及信息采集方式及监测预警平台、预警系统建设方案，即预警区域内共享自动雨量站12个，1个气象站，1个水文站；新建自动雨量站13个、自动水位（雨量）站5个。系统建成后监测预警平台将收到18个自动雨量站、6个自动水位站的雨水情信息。建设区级监测预警平台1个、建立区级预警系统1个。同时新建简易雨量站168个，简易水位站3个；在168个自然村开展群测群防体系建设等。
（二）项目管理情况
该项目软硬件系统、应急预案编制通过公开招标方式确定中标单位，其他服务单位由区水务局直接委托，并签订了合同。区水务局按照《基本建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》对项目进行会计核算。
（三）竣工决算审计情况
该项目送审金额4 026 245.00元，根据建设单位提供的相关资料，结合跟踪过程中到现场进行实地查看、工程量核实，以国家对工程造价管理的法规、计价方法及财务管理的规定等为依据，对该工程决算进行了审计。审定金额3 945 935.00元，审减金额80 310.00元，审减率2%，详见附件。
因实施方案编制单位及监理单位不同意审计意见，且合同中甲乙双方未约定“相关费用以审计金额为结算依据”，该项目决算报审、审定及下文相关金额未包括实施方案编制费和监理费。
（四）“三公”经费审计
经审计，建设单位管理费中无出国（境）经费支出、未发生车辆购置支出。已计入建设单位管理费中的业务招待费没有超过《基本建设财务管理规定》的开支标准。
（五）概算执行情况
项目计划投资540万元，实际完成投资395万元，减少145万元。
（六）资金到位、结余及债权、债务情况
截至2016年8月31日，项目竣工决算总额3 945 935.00元，到位资金5 018 697.00元，结余1 072 762.00元，支出资金2 636 441.00元，债务余额1 309 494.00元。
（七）项目效益情况
项目实施后，提高了西山区山洪灾害防治能力。
二、 审计评价意见
区水务局作为建设单位，在项目管理中履行了建设程序，实行了招投标、合同制、监理制等管理制度，并基本按照权利和义务的规定履行职责。同时，建立了财务管理制度、工程建设资金支付等内部控制管理制度，并在项目建设中贯彻执行，实现了投资、质量、工期三大目标的有效控制。但存在多计工程价款的问题，应予纠正。
三、 审计发现的问题
（一）多计工程价款80 310.00元。
四、 审计处理情况及建议
针对上述问题，昆明市西山区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款予以核减。
五、 审计整改情况
对审计发现的问题，昆明市西山区水务局认真进行了整改。
