昆明市西山区农业农村局关于2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计的整改报告

2025年5月13日，区农业农村局收到昆明市西山区审计局送达的《昆明市西山区审计局审计报告》（西审〔2025〕1号），针对审计查出问题制定整改方案，积极落实整改责任，现将整改情况报告如下：

一、总体情况

根据审计结果文书显示，我单位涉及整改问题共计19个，截至2025年7月16日，已完成整改问题19个，已完成阶段性整改问题0个，尚未完成整改问题0个，申请延期整改问题0个，申请终止整改问题0个。

二、整改情况

（一）预算项目入库评审滚动管理机制不健全

1.处理意见：责成区农业农村局按规定建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。做实做细项目储备，纳入预算项目库的项目应当按规定完成可行性研究论证。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：西山区农业农村局于2025年7月17日制定并下发了《西山区农业农村局预算绩效管理工作实施方案（试行）》及《西山区农业农村局预算绩效管理工作制度（试行）》，进一步加强了我局预算绩效管理工作，规范和完善了项目可行性研究论证及项目库入库等内容。同时，对项目入库评审、项目滚动管理和到期清理的相关规定进行补充和优化，并形成长效机制。

4.整改状态：已完成整改

（二）超范围发放有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴

1.处理意见：责成区农业农村局收回超范围发放的有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴795,340.00元，并上缴区财政。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：西山区农业农村局于2025年7月3日全面收回资金795340元，并于7月16日上缴区财政局。

4.整改状态：已完成整改

（三）违规拨付财政资金，虚列支出

1.处理意见：责成区农业农村局严格遵守财政资金管理使用相关法律法规，加强内部控制监督，杜绝虚列支出等行为的发生。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：今后要进一步加强领导，规范项目管理，各部门实施的项目必须严格按规定拨付资金，不得虚列支出。

4.整改状态：已完成整改

（四）将货物纳入政府购买服务业务进行购买

1.处理意见：根据规定，区农业农村局应严格执行《政府购买服务管理办法》的相关规定，严禁将货物纳入政府购买服务业务进行购买。

2.整改类型：立行立改

　　3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：今后要加强领导，强化内控管理，严格执行《政府购买服务管理办法》的相关规定，各部门严禁将货物纳入政府购买服务业务进行购买。

4.整改状态：已完成整改

（五）未按规定使用和归还重点项目前期工作经费

1.处理意见：责成区农业农村局按规定归还重点项目前期工作经费

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：西山区农业农村局于2025年7月9日归还区发改局未使用前期工作经费1757357元。

4.整改状态：已完成整改

（六）补贴发放监督管理不到位、扩大补贴发放范围

1.处理意见：责成西山区农业农村局追回扩大补贴范围支出的资金870.10元。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：西山区农业农村局于2025年6月23日收回资金870.10元，并于7月16日上缴区财政局。

4.整改状态：已完成整改

（七）超标准开支培训费

1.处理意见：责成区农业农村局严格执行《西山区区级机关培训费管理办法》，杜绝超标准举办培训问题的再次发生。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：各部门在今后项目实施中，严格执行《西山区区级机关培训费管理办法》，杜绝超标准举办培训班问题的再次发生。

4.整改状态：已完成整改

（八）按燃油轿车租赁价格多结算新能源轿车租赁费用1,152.00元

1.处理意见：责成区农业农村局追回超标准结算的资金1,152.00元。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：昆明礼宾会展有限公司于2025年5月14日退回西山区农业农村局2024年多结算的车辆租赁费1152元，我局于2025年7月16日将该资金上缴区财政局。

4.整改状态：已完成整改

（九）绩效目标跟踪和绩效自评无材料支撑

1.责成区农业农村局严格按照批复的绩效目标组织预算执行，切实履行绩效目标跟踪和自评职责，确保绩效目标如期实现。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：西山区农业农村局于2025年7月17日制定并下发了《昆明市西山区农业农村局预算绩效管理工作实施方案（试行）》（西农通〔2025〕30号）和《昆明市西山区农业农村局预算绩效管理工作制度（试行）》（西农通〔2025〕31号），进一步加强了我局预算绩效管理工作，补充完善了绩效跟踪、绩效自评支撑材料等内容。

4.整改状态：已完成整改

（十）项目绩效目标未完成，全年预算执行率偏低

1.处理意见：责成区农业农村局加强预算管理，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：各部门要进一步加强领导，强化项目管理，在确保资金合理合规、高效使用的前提下，加快项目资金支出进度，提高预算执行率和资金使用效益。

4.整改状态：已完成整改

（十一）国有资产核算管理不完整

1.处理意见：责成区农业农村局及时对固定资产进行清理，按规定将动物疫情防控物资纳入资产管理，真实反映单位的国有资产情况。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：一是2025年7月2日我局制定并下发了《昆明市西山区农业农村局国有资产管理规定（试行）》（西农通〔2025〕26号），进一步规范和完善了动物疫病防控等农业生产物资的管理使用；二是按相关程序，2025年7月起由局办公室组织局属各部门对固定资产进行了清查梳理。截至目前，清查发现24件办公设备已损坏（包含年初审计中发现的3件无法正常使用的固定资产），其中打印机8台、照相机3台、传真机1台、台式电脑1台、电视机1台、铁床5个、文件柜1个、办公椅1个、饮水机2个、农残检测仪1台。按相关程序，西山区农业农村局办公室正在办理上述相关资产的损坏鉴定。待该程序办理完结，西山区农业农村局办公室将对上述资产上报西山区农业农村局行政办公会进行报废申请，预计于2025年12月底以前，按相关程序完成资产报废及处置工作。

4.整改状态：已完成整改

（十二）公务用车管理不规范，使用公款长期租用社会车辆

1.处理意见：以移送区级相关部门处理意见为准。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：2025年7月2日制定并下发了《昆明市西山区农业农村局公务用车及公务出行管理规定（试行）》（西农通〔2025〕25号），进一步规范和完善了公务用车的使用管理，杜绝使用公款长期租用车辆的情况发生。

4.整改状态：已完成整改

（十三）事业人员公务交通补贴管理不规范

1.处理意见：以移送区级相关部门处理意见为准。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：一是该费用报销人职工刘江波于2025年5月19日退回西山区农业农村局该费用760元，我局于2025年7月15日上缴区财政局；二是于2025年7月2日制定并下发了（昆明市西山区农业农村局事业人员公务交通补贴管理规定（试行）西农通〔2025〕27号），规范和完善了我局事业人员公务交通补贴的管理和使用。

4.整改状态：已完成整改

（十四）公务用车管理制度直接指定租赁服务企业

1.处理意见：责成区农业农村局认真贯彻上级文件精神，按照文件要求修订完善相关制度，全面规范单位公务用车管理。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：2025年7月2日制定并下发《昆明市西山区农业农村局公务用车及公务出行管理规定（试行）》（西农通〔2025〕25号），修订完善了相关制度。

4.整改状态：已完成整改

（十五）内部决策和管理制度缺失

1.处理意见：责成区农业农村局按照文件要求制定议事规则以及相关管理制度，并严格执行相关制度规定，确保重大事项议事程序合规，相关事项管理到位。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：一是制定并下发了《西山区农业农村局行政办公会议事规则》（西农通〔2025〕2 号）和《中共昆明市西山区农业农村局党组会议事规则》（西农党字〔2025〕6号），规范了单位议事规则；二是制定并下发了《西山区动物疫病疫苗管理办法》（试行），规范和完善了疫苗的管理和使用。

4.整改状态：已完成整改

（十六）“三重一大”程序执行不规范

1.处理意见：责成区农业农村局认真贯彻“三重一大”精神，严格执行制度要求，落实重大事项集体决策的规定。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：今后要加强领导，规范内部管理，严格执行制度要求，落实重大事项集体决策的规定，凡属“三重一大”等事项，均要召开行政办公会议和局党组会议讨论决定。

4.整改状态：已完成整改

（十七）工会经费管理不规范

1.处理意见：责成区农业农村局工会委员会将扩大开支支出的资金4500元归还资金原渠道。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经2025年6月19日西山区农业农村局行政办公会研究同意，从局行政账户（零余额账户）划拨培训费4500元至局工会账户，并于6月25日实现资金划拨，归还了原资金渠道。

4.整改状态：已完成整改

（十八）办省外培训班未按程序报批

1.处理意见：以移送区级相关部门处理意见为准。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：经西山区农业农村局2025年7月15日行政办公会研究，局班子作出指示：今后要加强领导，严格执行相关规定，规范项目管理，严格按规定程序进行报批。

4.整改状态：已完成整改

（十九）未设仓库明细账对出入库动物疫病防控物资进出库进行准确登记，实物管理不规范

1.处理意见：责成区农业农村局按规定建立库存物资出入库明细账，规范对库存防疫物资的管理，确保国有资产安全。

2.整改类型：立行立改

3.整改情况：已规范建立实物明细账，后续将对采购的疫苗等实物纳入库存物资规范管理。

4.整改状态：已完成整改

三、审计建议采纳情况

我局积极采纳了本次审计报告中提出的审计建议，对审计发现的问题进行了全面整改落实。

四、建章立制情况

通过本次审计整改工作，我局进一步规范和完善了相关管理规定，制定了《昆明市西山区农业农村局预算绩效管理工作实施方案（试行）》、《昆明市西山区农业农村局预算绩效管理工作制度（试行）》、《昆明市西山区农业农村局公务用车及公务出行管理规定（试行）》、《昆明市西山区农业农村局事业人员公务交通补贴管理规定（试行）》、《昆明市西山区农业农村局公务用车及公务出行管理规定（试行）》、《西山区动物疫病疫苗管理办法》、《昆明市西山区农业农村局国有资产管理规定（试行）》。

五、未完成整改原因分析

我局已按审计整改清单，认真对照审计发现的问题进行了全面整改落实。

昆明市西山区农业农村局

　　　　　　　　　　　　　2025年12月3日